2020 所得税汇缴新政与税务风险管控 

【课程背景】 2019 年底至 2020 年初，突如其来的 COVID-19 疫情给企业带来了巨大挑战。在这不平 凡的一年里，广大企业财务人员战胜了困难，在年底画完美句号之际，准备一年一度的所得税 汇缴工作，运用好国家为抗击疫情出台的税收“减——免——缓”政策，为企业合法节税省费。 在税务系统“放管服”改革思路下，企业所得税汇缴的纳税人自主权越来越大，税收优惠享受、 资产损失扣除和研发费加计等处理取消了“报批报备制”，给企业带来便利的同时，也提高了 税务风险防范的要求。广大财务人员需在年终抓紧时间学习，为明年有可能的税务局所得税后 续管理检查厘清应对措施，做好足够的提前量准备。 

【课程收益】 1、掌握 2020 年所得税汇缴新政策和疑难问题解决方案； 2、特殊时期的税务风险防范方法； 3、发票综合服务平台建立后的税前扣除凭证处理； 4、“两会”后的税收新环境下提前量准备； 5、所得税汇缴后续检查应对。 

【主办单位】金财财税学院 北京金财财税咨询有限公司陕西分公司 

【课程时间】2020 年 12 月 10 - 11 日(周四、周五 ) 

【课程地点】榆林银杏国际大酒店（榆林高新区明珠大道东侧） 

【课程讲师】金财财税学院特聘讲师：俞学军老师 高级讲师(副教授) 、注册会计师 、注册税务师、高级会计师、浙江省税务干部学校专业 教师、国家税务总局师资库成员。从事多年税务干部和财税人员培训教育工作，曾担任浙江省 和江苏省注册税务师、注册会计师后续教育授课师资及基层国税税源管理科长，兼任多家税务、 会计师事务所和大中型企业的财税顾问。发表专业文章多篇，参编《小企业会计准则实务》、 《税收管理员培训教材》、《增值税实务》和税务总局《房地产企业税收操作规程》等书籍。

【课程大纲】 

一、各类业务收入的企业所得税申报与风险把控 （一）如何辨别协调好会计收入、企业所得税收入、增值税收入？ （二）跨年度劳务企业所得税收入、增值税收入的确认及账务协调； （三）跨年度租金、利息和特许权收入的确认及账务协调； （四）不征税收入与免税收入的区别处理及账务调整。

二、增值税发票综合服务平台面世 所得税前扣除凭证要求再升级 （一）增值税发票综合服务平台带来的操作变化及风险防控； （二）“营改增”后的发票管理越来越严厉，企业支出税前扣除需慎行； （三）电子发票如何有效税前扣除又能规避风险？ （四）特殊业务支出的发票凭证处理，应给企业带来节税又安全的环境； （五）如何做到没有发票也可以税前扣除？ （六）跨年度的费用凭证如何处理最有效？ （七）公益性捐赠可结转扣除，税收会计差异可利用申报表调整； （八）工资、劳务用工与福利费，企业所得税申报填报有技巧； （九）资产损失**支持性证据如何操作？ （十）贷款利息如何处理做到足额安全税前扣除？ （十一）业务招待费税前扣除，做好筹划是关键； （十二）佣金扣除有条件，向国外支付勿忘扣税； （十三）装修费与开办费，长期待摊费用如何税前扣除最有效？ （十四）广告宣传费扣除有新政，利用得当可少交税； （十五）税务稽查查费用会查什么？我们的应对策略在哪里？ 

三、所得税汇缴，各项“降税减费”优惠要充分享受 （一）企业所得税优惠留存资料备查，年终财务应做好准备； （二）研发费加计扣除要做好账，后续检查需防范风险点； （三）所得减免需账务完备，各项优惠充分享受少缴税； （四）加速折旧政策又扩围，做好税会差异处理是关键； （五）小微企业的所得税优惠操作实务技能在哪里？ —用财税思维提升企业经营绩效——用财税思维提升企业经营绩效— （六）弥补亏损当优惠，处理得当可节税； 

四、所得税汇缴的新风险点，个个要点不能疏漏 （一）“金税三期”下的企业所得税预警，提前处理保安全； （二）企业促销活动中的所得税风险，财务人员须做好防范； （三）增值税优惠带来的企业所得税问题，不可轻视谨慎处理； （四）疫情期间的停工停产，所得税汇缴也有风险点； （五）个税、企税“双汇缴”联动，个人劳务支出和年终奖发放该如何处理？ 

【授课对象】 总会计师，财务总监、财务/税务经理、财务主管、会计及其他相关财税人员。 

【收费标准】 单次培训 2980元/人(含培训、教材、茶歇等) 

集团卡会员 96999 元/年(服务内容详见金财财税学院服务手册) 

大企业卡会员 52999 元/年(服务内容详见金财财税学院服务手册) 

至尊卡会员 32999 元/年(服务内容详见金财财税学院服务手册) 

钻石卡会员 19999 元/年(服务内容详见金财财税学院服务手册) 

白金卡会员 13999 元/年(服务内容详见金财财税学院服务手册) 

金卡会员 9999 元/年(服务内容详见金财财税学院服务手册) 

北京金财财税咨询有限公司陕西分公司咨询热线：18629146694 席老师 

【账户信息】 开户名：北京金财财税咨询有限公司陕西分公司 

开户行：招商银行西安分行钟楼支行 账号：129911438210701