【培训背景】

2024年7月1日正式实施的《中华人民共和国公司法》对企业出资、增资、股权转让、分配、解散清算都有一系列新的规定，这些新规必将影响企业的经营行为，带来新的税收风险！2024年八部门联合打击涉税违法犯罪工作推进会议召开，标志着常态化打击涉税违法犯罪工作机制持续完善，这些新的经营行为税务合规势在必行！注册资本制转为5年期限实缴制，企业如何应对？减少注册资本还是实际缴纳？用货币投资还是非货币性资产投资？不同投资行为税收有什么不同？虚假出资有哪些风险？未实缴转让股权如何确认所得？存量公司如何把握过渡期政策？公司解散如何操作？这一系列问题不仅涉及民事法律，财税方面如何处理是新公司法带给我们新的业务，新的挑战！

“新《公司法》下企业经营各环节涉税实务风险与防范”从公司成立到公司解散；从投资者投资到增资、减资；从股息红利分配到股权转让；从转增资本到亏损弥补，从公司经营的各个环节探讨公司法的最新规定，企业决策者的最新经营行为，依据最新的税收政策，以税收稽查案例为借鉴，审视企业税收风险，化解风险，提升税务合规性。

【课程收益】

1.熟悉最新税收稽查动向，掌握八部门联合打击涉税违法犯罪主要方向

2.掌握投资者出资、增资、减资环节公司法最新变化、涉及的税收风险及化解

3.掌握股权取得、股息红利分配、转让股权最新规定、涉及的税收风险及化解

4.掌握转增股本、亏损弥补最新规定、涉及的税收风险及化解

5.掌握企业解散、清算最新规定、涉及的税收风险及化解

【师资介绍】 

司茹  

教授，博士，注册会计师，税务师，首都高校教学名师奖获得者。建发集团、环水集团、紫光集团等多家大型企业税务顾问，中财讯、航天信息股份有限公司、每日税讯等公司特聘专家。长期从事会计人员、税务人员、企业管理人员的会计、税务的培训工作。每年公开课培训遍及全国各地，近两年主要服务的内训客户有：张裕集团、双汇集团、青藏铁路公司、许继集团、建发集团、白象集团、中国石化公司、陕西延长集团等近百家单位。培训中，致力于将“税务法律知识+企业实践案例+沟通协调技巧”结合起来，重视解决财税问题的思路，提升财税人员的管理、决策能力。

【培训对象】

财务主管、税收主管，企业财务会计和其他财税人员，企业其他管理人员等

【课程大纲】

模块一：新公司法下企业出资、增资、减资政策有哪些变化？如何化解税收风险？

1. 税收服务高质量发展新闻发布会主要精神有哪些？

2. 八部门联合打击涉税违法犯罪涉及哪八个部门？主要打击方向有哪些？

3. 面对当前稽查形势，企业应关注哪些重点问题？

4. 新公司法出资的最新规定有什么变化？

5. 存量公司如何设置过渡期？注册资本何时到位？

6. 公司法对非货币性资产虚高出资股东连带责任、董事会核查责任有哪些规定？

7. 公司虚假出资、抽逃资本需要承担哪些法律责任？

8. 公司资本未到位发生的借款利息有哪些税收风险？

9. 公司抽逃资本账务如何处理？增值税、企业所得税、个人所得税有哪些风险？

10. 公司增资需要履行哪些程序？

11. 公司减资要履行哪些程序？未实缴资本和实缴资本减资涉及税收有哪些不同？

12. 公司减资如何计算股息红利所得？如何计算股权转让所得？

13. 个人减资如何缴纳个人所得税？

模块二：新公司法下取得股权、转让股权政策有哪些变化？如何化解税收风险？

1. 新公司法规定可以用哪些资产出资？不同资产出资涉及的税收有什么不同？

2. 企业非货币性资产出资企业所得税如何递延纳税？

3. 个人非货币性资产出资个人所得税如何缴纳？

4. 非货币性资产出资如何开具发票？不征收增值税要满足哪些条件？

5. 企业接受非货币性资产投资入账价值如何确定？

6. 企业转让股权前是否分红对转让价格有什么影响？

7. 公司转让股权如何计算应纳税所得额？纳税义务发生时间如何确定？

8. 个人转让股权纳税义务人、扣缴义务人如何确定？

9. 新公司法下个人转让股权核定征收哪些情况被认定为有合理理由？

10. 股权转让出资责任如何承担？

11. 什么情况股东可以要求公司回购股权？回购股权如何做账？

12. 股权转让需要履行哪些程序？

模块三：新公司法下企业分配、解散清算带来哪些税收风险？

1. 新公司法企业利润分配的顺序有哪些规定？

2. 企业提前分配利润有什么风险？提前分配利润如何纳税？

3. 企业会计亏损和所得税亏损弥补方法有哪些不同？

4. 企业用盈余公积、资本公积弥补亏损是否纳税？

5. 企业用盈余公积、资本公积转增资本如哈纳税？

6. 企业用实收资本弥补亏损是否纳税？需要什么程序？

7. 企业符合哪些条件可以解散？

8. 企业清算需要什么程序？

9. 企业清算涉及哪些税收？

10. 企业清算股东如何缴纳企业所得税？如何缴纳个人所得税？

什么情况适用简易清算程序？

【往期精彩】