【课程背景】

  随着 “金税四期”升级上线，新的征管格局也全面开启，这种税收征管新格局对 长期会计核算不规范、账目处理混乱的建筑企业而言，也面临着巨大的涉税风险，建筑 业是我国国民经济的支柱产业之一，我国在“十四五”规划中对建筑业提出“工业化 数字化”的转型要求，2022 年，《民法典》稳步施行，建设工程施工合同司法解释全新 修订，工程总承包合同示范文本发布，新收入准则已全面执行，建筑企业正面临法、财、 税多维度相互交织、错综复杂的新环境。 加之建筑企业营改增的习惯延续，导致建筑企业核算问题没有得到进一步的改善和 提升，另外建筑企业独有的专项问题所存在的风险更是有待寻求合适的解决方案，在新 的智能征管模式下，企业的风险越来越无法隐藏，建筑企业迫切解决风险的问题迫在眉 睫。

【课程收益】

1.掌握智能征管模式的征管手段

2.掌握建筑企业专项问题的处理技巧

3.掌握建筑企业风险的管控方法。

4.给出问题解决方案，演示操作细节，落地可用

5.提供实务实用工具，提高工作效率 

【受益对象】

企业总经理、首席财务官、财务副总裁、财务总监、财务经理、税务总监、税务经理； 

【授课讲师】

中税网金牌讲师：孟彬

  会计师，税务师，纳税管理师；孟彬老师多年财务工作经验，教 学经验，历任财务经理、财务总监等职务；现任国内多家企业的财 税顾问；孟老师专门研究企业的各个税种的涉税处理，擅长企业的 纳税风险管理，从企业的实际情况出发帮助企业合理的进行纳税筹 划，规避涉税风险。帮助企业实现“税负最少，利益最大化”孟老 师实战经验丰富，细心钻研不同时期的财税课题，研发财税工具， 利用“法规 工具 案例”的授课模式教学，解答学员因工作或学习 中遇到的各类问题，帮助学员快速成长。

【精彩内容摘要】

第一讲 智能征管模式的分析 

1. 金税四期上线了吗？什么时候上线？与金税三期有何不同？

2. 智能征管模式下的管理系统解析

第二讲 建筑企业采购环节的专项问题 

1. 建筑企业对供应商的选择 建筑企业采购时应选择一般纳税人还是小规模纳税人 取得普通发票与专票与企业利润的影响；专票进项不抵扣计入成本更有利吗？

2. 建筑企业采购固定资产的注意事项 建筑企业在没有一般计税项目时采购固定资产应做哪些准备？

3. 建筑企业分包业的核心要点 建筑企业分包商如何选择？应取得何种发票？ 建筑企业取得个人代开的“劳务费”发票可以扣除吗 建筑企业取得的材料发票可以作为分包扣除吗？

4. 建筑企业进项税额的核心要点 建筑企业既有一般计税又有简易计税，进项税额需要注意什么？

5. 工具——建筑企业进项税额管理手册

6. 建筑企业无票支出的自查与处理 建筑企业的无票支出是否可以在账上列支？ 建筑企业无票支出如何在账面列支需要注意哪些风险点？ 建筑企业机械租赁支出无票不入账的风险点？

第三讲 建筑企业销售环节的专项问题

1. 建筑企业销售合同的管理 销售合同应必备哪个条款用来规避财务风险？ 销售合同中的收款方式与企业的涉税风险有哪些关联？ 销售合同中关于清包工、“甲供材”方式应如何体现？ 销售合同中的价款应总价约定，还是价税分离约定？ 销售合同与纳税义务发生时间的管理

2. 建筑企业销售业务的税收管理 建筑企业如何将甲方“甲供材”发包方式转为包工包料方式？ 建筑企业可以简易计税与必须简易计税有何区别？ 建筑企业如何选择计税方法？哪种计税方法更有利？

3. 建筑企业的混合销售业务的税收管理 建筑项目中使用自产产品，应如何计税？建筑项目中使用外购产品，应如何计税 4. 建筑企业联合体承包的财税管理 联合体承包的资金流、发票流如何处理才正确

5. 建筑企业支付的佣金管理 佣金与销售回扣有何区别？佣金与市场推广费有何区别？ 支付给自家销售员工的提成是否属于佣金？警惕特殊字眼的佣金 支付佣金的合理性与证据链 

第四讲 建筑企业施工与企业管理环节的专项问题

1. 建筑企业进项税额抵扣的自查与调整 施工现场丢失的工程物资进项税是否需要转出？ 施工现场的临建拆除时进项税额是否需要转出？ 施工现场的临建是否需要交纳房产税？是否提折旧？

2. 企业营销中的难点问题 企业日常招待的烟酒糖茶如何处理，避免涉税问题；企业员工福利的个税怎么操作可以不交？ 3. 建筑企业人力成本的难点问题与自查 建筑施工人员的成本列支难点与处理？ 建筑企业取得个人代开劳务费发票需要注意的风险点是什么？ 农民工专用账户与包工头的冲突如何处理？ 

第五讲 建筑企业成本核算的专项问题 

4. 建筑企业未及时取得发票的成本支出如何处理 已经发生的支出未及时取得发票，是否应计入成本？如未计入成本，有何影响？是否存在涉税 风险？成本核算是否准确对建筑业有何影响？

5. 建筑企业会计核算难点、税收难点及税会协调

第六讲 建筑企业痛点业务处理方法

1. 建筑企业顶账房业务的管控策略 建筑企业顶账房业务中甲方、建筑方、购房方，三方业务的协调处理 顶账房业务中的价格不对等如何协调？如何避免“二手房”？

2. 建筑企业**业务的管控策略 建筑企业接受**业务需要承担的法律风险有哪些？ 建筑企业接受**业务需要承担的经营风险有哪些？ 建筑企业**业务的“五步法”操作；建筑企业接受**业务的财税处理正确方式及款项提取 建筑企业接受**业务的税费如何计算，管理费与利润如何提取？

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