关于举办“社保入税改革”

企业优化措施培训班的函

各有关企业：

2019年1月1日，社保缴费将正式纳入税务部门统一征收，社保、税收数据无缝对接。面临空前的合规压力，企业急需采取优化管理、调整用工等多种措施。为提高企业的规范化水平，我院特邀财税专家和资深律师，精心设计课程，举办“社保入税改革”企业优化措施培训。现将有关事项函告如下：

四川中治协同创新研究院

西南政法大学天府培训分院

联合主办

一、培训课程和提纲

（一）个税及社保改革新政的解读及影响

１.个税改革的背景、主要变化、影响与应对

２.个税实际操作热点问题解析与税收筹划

（1）过渡期如何计算与缴纳个税；

（2）新税法实施后如何计算个税；

（3）年终奖的税收优化；

（4）各种补贴如何税收处理。

３.社保由税务局征收的影响与对策

４.个人所得税新政下的“税保”协同筹划

（1）各类“非正式用工”人员个税与社保的协同问题；

（2）新旧个税法相关衔接问题解析；

（3）个人所得税转化筹划的三个层次；

（4）新金融工具的税筹运用。

（二）税务征收社保，企业如何优化用工成本

1.社保缴纳现状、社保新政解读、税务征收社保的影响

2.社保缴纳和工资发放实务“17个常见问题”

（1）员工可否放弃缴纳社会保险？可否协商不缴纳社会保险，将社保费用以补贴形式发放？

（2）双方协商不缴社保后，员工能否反悔索要经济补偿？

（3）代缴社保，工伤保险待遇由谁承担？

（4）缴纳的社会保险险种不全，员工可否要求单位支付经济补偿？

（5）如何确定用人单位的社会保险缴费基数和员工个人的社会保险缴费基数？

（6）低于社会保险缴费基数申报，员工可否要求支付经济补偿？

（7）低于社保缴费基数缴纳工伤保险，是否由单位承担赔偿责任？

（8）低于社保缴费基数缴纳生育保险，单位是否需补差额？

（9）试用期应否缴纳社会保险？

（10）离职当月是否仍需缴纳社会保险？

（11）如何处理社会保险争议问题？

（12）如何应对员工要求补缴社保的请求？

（13）可否要求员工承担补缴社保的滞纳金和利息。

（14）违反社会保险规定，企业将面临哪些法律责任和惩戒措施？

（15）工资拆分发放可否规避社保缴费基数？

（16）个人账户发放工资可否规避社保缴费基数？

（17）用报销的方式发放奖金可否规避社保缴费基数？

3.企业的应对措施

（1）如何合规降低社保基数？

（2）用工模式如何优化？

（3）招聘哪些人员，可以降低用工成本？         （4）如何设计工资结构，降低社保基数？

（5）如何利用税收优惠政策，提升员工福利待遇？

二、课程收益

具体解决的问题包括但不限于以下关键话题：

1.缴纳社保与个税的基数是否必须一致；

2.企业怎么发工资和缴社保个税对企业有利；

3.原来企业是按最低标准给员工购买社保，2019 年由税务局征收，按实发工资计缴社保了，会不会追补以前年度少缴的社保？会不会有罚款？（会不会被秋后算账）

4.原来没购买社保的员工，下一步是否必须购买？

如员工不愿意购买，企业是否可把购社保的钱折合成现金发给员工？如何操作才合规？

5.员工为农村户口，企业是否可不购买社保只购农合？怎么操作才合规？

6.非本公司的员工之前在公司代购社保，下一步还能

购么？如何操作才合规？

7.依法降低企业社会保险费用的方案设计。

面向全体学员提前征集关于社保大家所关注的的问题，会务组汇总后再反馈给授课专家，授课专家提前备课。

三、授课老师简介

1.刘蓉教授：经济学博士，博士生导师，注册税务师，现任西南财经大学财税学院院长、中共西南财经大学纪委委员。2003年评为四川省学术带头人后备人选，2007-2008年美国密歇根大学访问学者。长期从事财政与税收方面教学实践工作，帮助多个行业数百家企业解决避税节税的综合解决方案落地。

2.李晓敏律师

四、培训对象

企业总经理；财务总监、人力资源总监；

财务经理、税务经理、人力资源经理；

税务主办会计、社保经办人员。

五、时间和地点

时间:10月27日（周六）

上午09:00–12:00

下午13:30–17:30

地点：中共成都市委党校（成都市龙泉驿区大面镇驿都西路1492号。

公共交通提示：地铁２号线至成都行政学院站A口下。

六、培训费用

１.费用：1980 元/人

（含培训费、场地费、资料费、午餐）。

企业报名人数达3人的执行1880元/人，

报名达5人及以上的1680元/人。

【温馨提示】

1.请仔细填写报名信息，并于10月12日前回复，以便于安排。

2.本次培训班不安排接送站。