培训详情

★课程时间：2019年12月26日 9:00-16:30

★授课讲师：徐清珍

★上课地址：昌平区且亭山水酒店

★课程费用：咨询18611270782

★报名方式：点击我要报名，填写相关信息，即可报名成功。

课程背景

  2019年在税收上可以说是翻天覆地了，截止10月份一共出台了120多件政策，个税的改革开创的历史纪元，税收的减税力度远远超出了预期，税收的立法与改革使我们眼花缭乱，国家层面一方面减税让利激活经济，一方面加大税务稽查力度，打击虚开虚抵发票的态势有过之，企业层面一方面在享受着国家的减税红利，一方面提心吊胆的害怕税务风险损失，针对这种情形，设计开发了“2019年年终税务自查与税务风险控制三部曲”的课程，立意如果企业从税收政策/纳税信用/虚开发票三个方面开展自查，应该基本安全了，此课程将引用实际案例分析政策/征管/企业实际情况的差异与应用规则，指导学员掌握政策的核心，了解税务方对于政策的执行把握幅度，指导学员学会适度的税务筹划，认真的做好年终的税收总结工作，做好自查补救完善工作，确保2020年轻装上阵。

【培训对象】

企业财会主管、负责财务工作的领导、会计人员、出纳、行政人员（内账涉账人员），会计相关专业爱好者。

【课程大纲】

（一）年终增值税政策自查

（1）企业年终对增值税发票抵扣未勾选的自查

（2）企业年终在福利费/工会/党员费/油票抵扣/差旅费/个人消费项下增值税不得抵扣项目的自查

（3）企业年终对简易征收/免税等不得抵扣增值税进项税额转出的自查

（4）企业年终对增值税混合与兼营/价外费用项下税率适用的自查

（5）企业年终对经济合同与纳税义务差异的自查

（二）年终增值税预警指标自查

（1）企业年终对自身增值税税负与平均税负的差异的自查

（2）企业年终对本年连续不交税的原因的自查

（2）企业年终对库存与进项税额的差异的自查

第二部分：企业所得税风险控制

（一）年终企业所得税收政策自查

（1）企业年终对企业所得税收入确认政策自查（查企业所得税与会计的差异处理）

（2）企业年终对纳税义务发生时间政策自查（查租赁合同的收入确认时间）

（3）企业年终对费用税前扣除的自查

（4）企业年终对资产损失/研发费政策的自查

（5）没有发票情形税前扣除自查

（二）年终企业所得税预警指标自查

（1）企业年终对优惠政策与税务登记信息预警指标的自查

（2）企业年终对优惠政策与纳税申报信息预警指标的自查

第三部分：个人所得税风险控制

（一）各种补贴免税政策应用自查

（1）差旅费误餐费免税应用自查

（2）供暖费国家津贴免税应用自查

（3）福利费项下个人所得税应用自查

（4）保险营销员、证券经纪人佣金

（二）员工补偿政策应用自查

（1）个人与用人单位解除劳动关系取得一次性补偿收入应用自查

（2）个人办理提前退休手续而取得的一次性补贴收入应用自查

（3）个人办理内部退养手续而取得的一次性补贴收入应用自查

（4）企业年金、职业年金应用自查

（6）年终奖政策的应用自查

（三）2020年汇算期前的应对策略

解析2020年个人所得税汇算事项企业个自然人需要注意的风险点与税收策划技术。

（1）剖析2019年修改的个人所得税运行的问题与成绩。

（2）解析税务方对个人所得税汇算的手段给企业和自然人带来的税务风险。

（3）解析个人所得税的税收策划技术与规则。

（4）指导学员掌握规避个人所得税未汇算的风险。

（四）个人所得税预警指标的自查

（1）年终自然人身份管理的自查

（2）年终自然人银行信息的自查

（3）年终自然人信用信息的自查

第四部分：房产税印花税政策风险控制

（一）房产税纳税方法应用自查

（1）房产税从价从租计征政策应用自查

（2）土地价格计入房产原值政策应用自查

（二）印花税合同判定的政策应用自查

（1）企业年终对经营无合同的印花税政策应用自查

（2）企业年终对两个或者两个以上经济事项的合同政策应用自查

（3）印花税申报特征应用自查

（三）房产税印花税预警指标自查

（1） 运用房屋管中心民政局信息额比对自查

（2） 二手房交易中心信息比对自查

（3） 运用企业纳税申报信息与缴纳印花税信息比对自查

第二篇：纳税信用风险控制篇

纳税信用篇由纳税信用等级评定与奖惩规则两部分组成，主要解析税务机关的扣分规则，引用纳税信用等级给企业带来毁灭性打击的真实案例，指导学员如何保证企业的纳税信用等级为A/B，指导学员如何保证企业不被评为D级，以及评定为D级后财务人员的风险与控制技术，解析税务黑名单标准与规则，解析我国信用体系的形成与威力。

第一部分：税务信用等级评定规则

此部分主要解析信用等级直接定为D级的情形，指导学员控制D级的规则，用实际案例解析信用等级复评规则的应用与税务方当前的管理问题，指导学员掌握复评的时间与方法

（一）纳税信用复评与修复机制

（1）税收优惠政策在税务等级上的应用案例

（2）纳税信用等级补评与复评

（3）纳税信用修复规则

（二）纳税信用级别界定与信息来源

（1）纳税信用等级界定

（2）起评分界定

（3）纳税信用评价指标和评价方式

（4）纳税信用复评政策的应用

（三）直接判为D级的10种情形

（1）存在逃避缴纳税款、逃避追缴欠税、骗取出口退税、虚开增值税专用发票等行为，经判决构成涉税犯罪的。

（2）存在前项所列行为，未构成犯罪，但偷税(逃避缴纳税款)金额10万元以上且占各税种应纳税总额10%以上，或者存在逃避追缴欠税、骗取出口退税、虚开增值税专用发票等税收违法行为，已缴纳税款、滞纳金、罚款的。

（3）在规定期限内未按税务机关处理结论缴纳或者足额缴纳税款、滞纳金和罚款的。

（4）以暴力、威胁方法拒不缴纳税款或者拒绝、阻挠税务机关依法实施税务稽查执法行为的。

（5）存在违反增值税发票管理规定或者违反其他发票管理规定的行为，导致其他单位或者个人未缴、少缴或者骗取税款的。

（6）提供虚假申报材料享受税收优惠政策的。

（7）骗取国家出口退税款，被停止出口退（免）税资格未到期的。

（8）有非正常户记录或者由非正常户直接责任人员注册登记或者负责经营的。

（9）由D级纳税人的直接责任人员注册登记或者负责经营的。

（10）存在税务机关依法认定的其他严重失信情形的。

（四）纳税信用评价D级的惩戒措施

（1）纳税信用D级纳税人惩戒措施

（2）重大税收违法案件信息公布的内容

（3）公布的当事人，依法采取的措施

（4）纳税信用D级纳税人相关惩戒措施

第二部分：纳税信用等级奖惩规则

此部分主要解析各类黑名单标准，处理税收黑名单之外，五险一金和会计人员都有黑名单规则，解析对失信纳税人的公布推送规则，提示学员控制信用职业风险。

（一）税务黑名单标准

（1）税务“黑名单”与逃避追缴欠税标准

（2）走逃（失联）企业实际责任人/法定代表人不一致的处理

（3）黑名单时限三年

（4）税务黑名单应用

（二）相关部门黑名单标准

（1）城市人民政府被纳入失信执行人名单情形

（2）自然人个税信用信息推送规则

（3）“五险一金”建立“黑名单”制度

（4）会计人员失信黑明单制度

（三）社会联合惩戒诚信体系

（1）限制特定严重失信人乘坐民用航空器规则

（2）限制特定严重失信人乘坐火车与火车高级别席位

（3）21个单位部际联和严厉惩罚税收失信者/税收“黑名单”28项联合惩戒

（4）相关行业守信规则

第三篇：发票风险控制篇

此部分主要从四个方面面解析：一是着重解析2019年的增值税减税浪潮中的增值税发票开具与抵扣规则，解析2019年企业所得税最新扣除凭证的真实背景，解析票据在税收的作用，指导学员掌握分寸的执行新政，规避改革的风险；二是深入分析增值税发票异常/失控/虚开不同情形的界定原则与不同的处理规则；三是此课程的重点，着重分析虚开发票的错与罪的区别，分析处罚与刑法的区别，指导学员在虚开发票盛行的年代，如何保护自身安全的基本原则与技巧；四是解析我国发票在税收的应用新时代时代区块链。

第一部分：增值税发票开具与抵扣重要规则

（一）增值税发票开具一般规则

（1）增值税发票清单开具政策

（2）增值税专用发票作废开具政策

（3）增值税专用发票销售折让开具政策

（二）增值税发票开具特殊规则

（1）增值税发票备注栏开具规则

（2）增值税零税率、免税、不征税发票开具规则

（3）返利行为如何开具增值税发票

（4）成品油发票开具新规则

（三）增值税发票抵扣特殊规则

（1）凭证超期抵扣政策运用

（2）认定为一般纳税人前取得的专票能否抵扣规则

（3）普通票抵扣政策运用

（4）不得抵扣项目政策掌握

第二部分：企业所得税税前扣除凭证新政

（一）不要发票也能税前扣除政策应用

（1）小额零星经营业务的判断标准

（2）境内发生的支出项目不需要取得票据判断

（3）从境外购进货物或者劳务取得票据判断

（4）违约金、赔偿金税前扣除凭证的三种税务处理

（二）扣除凭证问题提供期限和改正规则政策应用

（1）汇算清缴期结束前企业自己发现的税务处理

（2）汇算清缴期结束后企业自己发的税务处理

（3）汇算清缴期结束后税务方发现的税务处理

（4）无法补开补救规则-提供有效证据链规则

（三）特殊事项凭证税前扣除政策应用

（1）佣金/手续费税前扣除政策应用

（2）差旅费/午餐费/私车/手机/房屋/资金税前扣除政策应用

（3）广告费/招待费/捐赠税前扣除政策应用

（4）跨期票据四类税务处理税前扣除政策应用

第三部分：税务端发票监控预警规则

此部分重点分析异常凭证失控发票的类型与处理规则，解析虚开发票的行为界定政策与立案追诉标准，剖析深圳破获特大虚开与山东法院判决的无罪典型案例，解析税务方对增值税专用发票管理的最新动向，指导学员掌握善意取得虚开发票的技术。

（一）税务端发票监控平台顶层设计理念实际应用

（1）增值税发票限额管理的应用

（2）增值税发票数量管理的应用

（3）增值税发票开具管理的应用

（4）增值税发票发票编码的应用

（二）税务端对异常失控发票的处理规则

（1）增值税发票异常凭证的应用

（2）增值税发票失控凭证的应用

（3）增值税发票已证实虚开通知单的应用

（4）增值税发票善意取得的应用

（三）税务端与刑法对虚开虚抵发票的政策界定运用

（1）虚开发票的行为界定政策

（2）虚开发票立案追诉标准

（3）深圳山东虚开发票案

（4） 2019年国家税务总局举行新闻发布会动向

（四）发票管理2.0后税务管理方向 

解析2019年11月发票2.0上线后企业需要注意的风险点，指导学员掌握规避虚开发票风险的技术

（1） 增值税发票管理系统2.0版功能设计意义
新增勾选认证签名确认的功能/抵扣勾选可以撤销功能/出口转内销发票勾选和查询功能/增值税发票全生命周期展示功能/注销勾选与发票下载功能

（2） 税务方对劳务派遣和人力外包虚开发票的界定原则

（3） 发票取消纸质化时代到来
1.区块链加发票的场景

2.深圳前海税务局正式宣布2020年1月1日起，告别纸质发票，全面使用电子发票。