国地税合并背景下“社保 个税”及增值税的税务处理

课程一：社保统征下的人资管理合规与个税新政运用

课程二：国地税合并“四全”预警系统下企业全流程税控

课程一：【课程背景】

2018年7月，中办、国办印发的《国税地税征管体制改革方案》正式发布，明确从2019年1月1日起，将基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等各项社会保险费交由税务部门统一征收，标志着社保征收“一元主体”时代的到来。同时，《中华人民共和国个人所得税法修正案（草案）》征求意见已经结束，我国即将迎来个人所得税法的第七次修订，个人所得税将彻底由“分类征收模式”向“综合与分类相结合模式”转换。在国地税合并全面落地和日臻完善之时，两项重要税、费制度改革为纳税人、缴费人提出了全新挑战。如何依法、依规纳税缴费，如何全面、精准风险规避，成为当前全民关切的重大课题。

【课程收益】

本课程围绕社会保险相关法律法规以及各地缴费情况与征收实践，着重分析社保缴费的基本原则、缴费基数、缴费标准、人员范围、注意事项及违规处罚，全面诊断企业现行缴费中存在的盲点、痛点与堵点，预先防范社保移交后的缴费风险。同时，以新个人所得税法修正稿为基础，以企业各类人资管理方式为切入，通过系统梳理新个人所得税法的整体框架，网罗现行个人所得税单行政策条文并将其嵌置于新税法的逻辑体系内，为企业人资管理方式的优化提供实践指引，帮助企业全面规避涉税风险，充分享受税收优惠。

【课程对象】

财务专员、税务专员；财务总监、税务总监；人力资源总监等。

【课程大纲】

第一部分  国地税合并背景下的社保统征

一、国、地税合并下的征管流程再造

1.国、地税合并改革进程跟进

2.国、地税合并下的征管改革

二、社保统征的改革背景及路径重塑

1.社会保险总体发展情况简介

2.社会保险统筹征收改革概要

3.社会保险合规缴费问题剖析

4.社会保险统一征收模式解析

三、社保制度全盘分解与风险点提示

1.社会保险的制度模式

2.社会保险的参保范围

3.社会保险的中断接续

4.社会保险的缴费标准

5.社会保险的缴费基数

6.社会保险的违规处罚

第二部分  基于不同用工方式下的人事管理合规

一、劳务派遣用工人事管理合规性分析

1.劳务派遣用工劳动法律关系判定

2.劳务派遣用工社会保险合规性缴纳

3.劳务派遣用工税务处理合规性分析

二、临时工、季节工人事管理合规性分析

1.临时工、季节工劳动法律关系判定

2.临时工、季节工社会保险合规性缴纳

3.临时工、季节工税务处理合规性分析

三、非全日制用工人事管理合规性分析

1.非全日制用工劳动法律关系判定

2.非全日制用工社会保险合规性缴纳

3.非全日制用工税务处理合规性分析

四、集团内部员工委派人事管理合规性分析

1.总分公司员工委派下的社保与个税合规

2.母子公司员工委派下的社保与个税合规

第三部分  个税转型改革总览与薪酬结构优化

一、个人所得税改革背景介绍与历程回顾

1.个人所得税税收收入总体情况分析

2.历次个人所得税改革回顾

3.本次个人所得税改革动向

二、个人所得税转型改革内容预览

1.居民纳税义人判定标准变化

2.个税课税税目的合并与修改

3.应纳税所得额计算规则改变

4.超额累进个税税率结构调整

5.个税申报方式与反**条款

三、个人所得税改革背景下的薪酬结构优化

1.“劳动所得”--“经营所得”转型模式与风险提示

2.“劳动所得”--“财产所得”转型模式与风险提示

课程二：国地税合并“四全”预警系统下企业全流程税控

课程二：【课程背景】

    2018年国地税合并等税收体制深度改革遭遇中美贸易战、减税大潮遭遇最严征管，面对冰火两重天的"新时期"，企业该如何识别风险、规避风险、科学预测、合理规划？

企业如何准确理解国地税合并、增值税税率减低、小规模标准统一、固定资产500万一次性税前扣除、税收扣除凭证重大变化、个人所得税起征点提高5000、重组改制契税土地增值税优惠、八大减税优惠政策出台等系列税政改革文件的精髓，把握今后财务税务工作方向？

税制改革风起云涌，金税三期全面上线，全税种、全过程、全行业、全监控等四全

系统全面预警，风险推送精准排查，税务监管力度空前，企业风险逐渐聚积，预警评估稽查疲于应付，税企业攻防永无止境。国地税合并后各地区之间发票信息和数据共享互通，税务机关利用更强大的大数据及云计算功能可以轻而易举地对企业的敏感信息，采用行业、业务、法人、地址、数量、比率等等各种相关性比对分析方法，查出风险点有针对性地评估与稽查。

面对金税三期的新环境新形势新风险新变化，企业的税收风险管控点在哪里？怎样规避大数据的抓取？怎样在自查中发现问题?怎样解决问题并巧妙化解涉税风险，进行纳税自查与相关的业务规划？这些我们企业高管、财务主管必须努力面对！

《“四全”预警系统下企业全流程税控》课程主要帮您解决以下问题：

1，金税三期上线以来税务预警评估稽查典型案件及企业正确应对方法

2，金税三期四全预警系统下企业自查及内控注意事项。

3，2018年税务评估稽查形势及重点方向，如何应对？

4，企业日常业务处理税务风险防控关键点在哪里？

5，如何对涉税关键问题进行有效处理和正确评价？面对争议，如何博弈？

6，面对税改新政策、新环境，企业如何有效化解涉税风险？

【课程大纲】

一、金税三期“四全”预警系统强大功能案例与防控要点

近期税务大数据监控评估稽查典型案例借鉴与税务风险管控

法人代表、财务负责人黑名单被税务强制监控怎样处理？

税务机关是如何发现企业的税务风险点的

企业取得发票后，上游走逃、已证实虚开、非正常户、失控票异常票处理应对

金税三期税务风险点识别与推送方法及应对

企业怎样写税务风险反馈的说明、报告?怎样找合理理由？

怎样应对税务机关三流不一致的指控？三方抵账付款协议在税务上有效吗？

无偿借款与关联方占用资金调整补税的税务认定与应对

个人****了支付方风险防范及怎样合理取得劳务费发票？

金税三期征管系统38个异常监控指标解析

二、2018“四全”预警系统下增值税实例解析及预警指标与全流程管控

企业一般纳税人认定与小规模纳税人选择技巧与管控

增值税申报比对管理操作规程重大修改后的全流程管控

增值税、所得税、会计等收入差异处理预警指标与管控

不动产与固定资产进项税额抵扣政策管控

超期未认证或逾期抵扣进项税额处理的管控

进项税额转出实例解析的税负全流程管控

一般纳税人未开具发票事项预警指标与管控

农产品抵扣预警指标与管控

商品货物编码匹配度预警指标与管控

企业销售与购进业务实例解析及预警指标与管控

三、2018“四全”预警系统下所得税实例解析与全流程管控

所得税预缴申报变化要点及预警指标与管控

职工薪酬三费五险二金等相关支出实例解析及预警指标与管控

关联交易**方法与实例解析及预警指标管控

融通资金、公司统借统还、关联债资比等实例解析及预警指标与管控

财务费用预警指标与管控

管理费用预警指标与管控

销售费用预警指标与管控

企业往来科目预警指标与管控

企业资产损失预警指标与全流程管控

税收优惠政策的选择、备案实例解析及预警指标与管控

买一赠一、购货返积分、返现金、返产品、送服务等形式销售商品个税实例解析及预警指标与管控

高管薪酬与高收入者个人所得税攻略

四、2018年地方税费高风险问题实例解析及预警指标与全流程管控

房产税、土地税高风险问题实例解析及预警指标与全流程管控

印花税高风险问题实例解析及预警指标与全流程管控

契税高风险问题实例解析及税负全流程管控

环境保护税、城建税、资源税、耕地占用税等其它地方税费重要事项高风险问题实例解析及预警指标与全流程管控

企业债务重组、不征税收入、政策性搬迁、资产划转等特殊业务的预警指标与全流程管控

【主讲专家】

       肖宏伟：资深税务稽查专家、国家税务总局所得税专家库成员、国家税务总局督查内审师资、北京财税研究院研究员、全国税务稽查干部培训资深讲师，税务征管稽查工作二十余年，全国税务培训一千余场。

被学员誉为：“税界奇才、实战大师”。

擅长用税收策略解决特有的企业管理问题，在多年的税收稽查、税政业务实践中，特别是对企业税收策略及涉税风险防范有非常深入的研究，是我国税收实战派讲师的代表。

【培训收费】非会员参加本次社保专题1680元∕  1天·人， 

非会员参加本次2天课程3000元∕  2天·人， 

  大成方略会员刷卡听课(详情请看纳税人俱乐部培训说明)

企业会员9900元/年·人；企业会员银卡19800元/年·人

企业会员金卡39800元/年·人；企业会员皇冠卡59800元/年·人 

【培训时间】 2018年9月18-19日（周二、周三）  

上午9:00-12:00，下午1:30-4:30

【培训地点】常州市雅居乐星河湾大酒店（新北区龙城大道1388号）

【汇款信息】 对公账户：大成方略纳税人俱乐部股份有限公司常州分公司

             开户账号：3240  0614  0018  0100  07640

             开户银行名称：交通银行常州红梅西村支行

【联系方式】李风华 13291301268