【课程介绍】

面对频繁的税务“风险预警”您是否措手不及？

面对税务稽查的“秋后算账”您又该如何应对？

面对“全确认式”申报的落地，财务价值又该如何体现？

全国的“洼地”清理，您会被波及到吗？如何做好防范？

新《公司法》倒逼实缴应如何筹划？涉税风险如何把控？

新《发票管理办法》实施将对您又有何致命的影响呢？

……

新《公司法》在今年7月施行，重新调整了资本金的认缴观念，加大了对公司及投资人的责任，作为市场主体的企业，如何在新《公司法》即将实施的背景下，在政府数字化、智能化运行管理客观要求下，即能合规经营又能赚得税收红利，这是一个新时代的企业必须面对的挑战。

在“数字征管”时代，票据无疑将成为税务征管系统的第一信息源，而“数字征管”的底层逻辑则来源于增值税的业务链条，增值税则是“万税之源”！厘清增值税的征税逻辑，区分增值税的业务链条，将实务中的合同、票据与增值税的征税链条相结合，才能实现真正意义上的合规降税！

【课程收益】

识别风险推送底层逻辑

运用现有政策合规降税

提升财务人员职业价值

【课程对象】

    企业总经理、总经济师、总会计师、财务总监、财务处（科）长等涉税管理人员

【师资介绍】

朱老师 中国注册税务师，中国注册税务筹划师， CPCP国际专业企业教练，中税协首批高端人才，北京智墨税务机构合伙人。从事税务咨询、顾问工作20余年，曾参与多家大中型企业涉税风险诊断和纳税筹划方案设计，现兼任多家大中型企业的税务顾问。擅长将会计、税收、法律知识综合运用到企业经营管理之中，具有丰富的涉税风险防范与纳税筹划实战经验。他打破了传统税收教学的枯燥、乏味，深入浅出、生动幽默，形成了独树一帜的讲课风格，深受广大学员的喜爱。

【课程内容】

一、新《公司法》重大条款及涉税问题分析（6小时）

【以案1】蚂*金服的有限合伙“防火墙”股权架构在税收上有何风险？

【以案2】减资涉税乱象：公司减资究竟缴不缴税？

【以案3】实缴税筹乱象：知识产权评估出资能否享受技术入股递延纳税？

【以案4】百*利公司：未实缴股权0元转让为何还要缴个税？

【以案5】浙江元*实业：我的资本金都为实缴为何还要缴印花税？

【以案6】安徽博*公司：股东借款早已归还为何还要补缴174万个人所得税？

【以案7】“同花顺”补税风波：企业随意转换组织形式遭补税款25个亿！

……

【认缴、实缴篇】

1. 政策法规中“修正”与“修订”的判别与适用

2. 新《公司法》五年实缴规定对新老企业的影响与应对

3. 注册资本未按规定实缴究竟有何实质性风险？

4. 未按规定足额出资引发的行政处罚与民事赔偿

5. 认缴出资时点的财务操作与处理

6. 新《公司法》中的股东失权及认缴提前制度

7. 新《公司法》对实缴资本验资证明的规定

8. 合伙企业层层嵌套引发的涉税问题分析

9. 债权出资究竟是否需要缴纳增值税？

10. 知识产权出资与技术成果出资的税收待遇有何不同？

11. 虚假出资所引发的责任与应对

12. “资本公积转增资本”究竟涉不涉税？

【减资、转让篇】

1. 股东非等比例减资的涉税底层逻辑分析

2. 股东减资与企业减资的底层逻辑分析

3. 采用简易减资程序所带来的风险分析

4. 违法减资所带来的风险与责任分析

5. 0元股权转让所引发的涉税问题分析

6. “承债式”股权转让底层逻辑分析

7. 股权“对赌”所引发的涉税问题分析

8. 转让未实缴的股份后该股东还将承担什么责任？

9. 接收曾以非货币资产出资的企业股权应注意哪些风险？

10. 股东长期借款缴了个税了是否还有抽逃资金的风险？

11. 企业以股东账户支付真实无票支出是否有抽资及涉税风险？

【分配、清算篇】

1. 哪些情形即使有利润也不得分配？

2. 违法分配对企业的风险及影响分析

3. 股东违法分配财务负责人会有何责任？

4. 股东长期借款引发的个人所得税问题分析

5. 新《公司法》对关联公司无偿调拨资金、人员及关联交易有何实质性影响？

6. 企业清算阶段所引发的异常涉税事项分析

7. 企业清算阶段究竟能否享受优惠政策？

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二、数字征管“风险“扫描与增值税底层逻辑分析（3小时）

【以案1】**达贸易：上游小规模 “有销无进”，连累下游企业被查！

【以案2】丰**建材：财务人员的一个小举动，差点让整个企业破产！

【以案3】银**集团：借款利息税局都代扣过个税了，为何还让我补税？

【以案4】安**工程：为何倒查他家5年“不予追征”，而我家被追征29年？

【以案5】上市公司持股平台凯*奥享受“洼地”政策，被追税款25亿！

【以案6】原股东贺*：企业已双注销，因涉税问题仍被追补774万！

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1. 新《发票管理办法》修订的历史意义与作用

2. 新法出台后对企业“未能取得发票”究竟有何影响？

3. 新法出台后填写“未开票收入”申报的风险与权衡

4. 新《发票管理办法》与新《细则》施行日期为何相差十三年？

5. 如何让小规模期间取得的进项税顺利抵扣？

6. 被风险推送后应如何应对才能避免后患？

7. 被系统提示“有销无进”如何正确应对？

8. 如何让小规模期间取得的进项也能抵扣？

9. 如何补开之前17%、16%等原税率发票？

10. 取得税局“代开“的发票也会引来”杀身之祸“！

11. “智能记账“与”自动报税“对企业财务的影响与价值重塑

……

三、“异常票据”的增值税涉税遗留问题处理与应对（1小时）

【案例1】敬*工贸：为何以年前的发票一下子全变“异常票“啦？  

【案例2】远*集团：发票被“异常“后进项转出，企业为何”后悔莫及“？

【案例3】森*纸业：因“异常发票“导致补税7个多亿！

【案例4】远*产业：接到异常凭证处理通知后如何操作才能解除异常？

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1. 什么情况下发票才会被列入“异常凭证“？

2. 如何甄别“异常凭证“的误判？

3. 长期0申报会被认定为“非正常户“吗？

4. 列为“非正常户“后如何才能快速恢复正常？

5. 纳税信用扣分后如何快速进行修复？

6. 发票被“异常“后进项税一定要转出吗？

7. 税务机关接到异常凭证核实后多少天内应完成核实工作？

8. 异常凭证还能否作为企业所得税扣除凭证？

9. 解除异常凭证后纳税申报的注意事项

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四、票据、合同涉税证据链管理中的遗留问题处理（1小时）

【案例1】遇到强势对方，开了发票不付款，如何利用合同条款约制？

【案例2】当受票方要求开具错误发票时，如何做到巧妙应变？

【案例3】*金科技：因取得发票未规范填写备注栏，连补带罚347万！

【案例4】天*运输：谁能想到收费站开具的“通行费”发票都是错的！

【案例5】报销严一点，被同事骂死；报销松一点，被税务查死，怎么办？

……

1. “以数治税”与“以票管税”的本质区别分析

2. 系统提示“红、黄、蓝”预警该如何处理？

3. 如何做好“数控”时代员工”报销制度“的改革？

4. 《发票管理办法》“虚开发票”新规对汇缴的影响

5. “差额征税“中全额开票的操作误区分析

6. 千姿百态的“劳务发票”风险汇总分析

7. “维保”合同怎么签才是最省税的？

8. “设备安装”的合同，一不小心就会多缴税！

9. 财务人员如何从合同、制度上规避职业风险？

……

五、如何运用政策实现“税“、”险“双降！（1小时）

【案例1】浙江*晨：如何综合运用新政，让整体税收成本下降60%？

【案例2】德*实业：一般纳税人如何充分享受“小规模”优惠政策？

【案例3】*民集团：一个资产几十个亿的企业如何充分享受“小微”政策？

【案例4】*明科技：企业对“年终奖“进行了优化，整体下降税负53.8%

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1. 如何解决年底“票不够”的问题？

2. 如何让企业的福利支出在税前全额扣除？

3. 如何利用特殊性政策“立杆见影”降低所得税负？

4. 年底买汽车真能降低企业税负吗？

5. 资产超5000万如何享受小型微利5%税收优惠？

6. 税收优惠的享受与税局产生观点分歧如何解决？

7. 如何利用企业人员结构降低企业税负？

8. “年终奖“的最优设计与风险分析

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【收费标准】

会  员：大成方略会员凭有效会员卡刷卡2天听课,官网：www.nsrjlb.com。

非会员：3000元/人（含资料、培训费、答疑费等费用)，差旅住宿费自理。

具体内容参看大成方略2024年服务手册整体解决方案