【课程背景】

目前，经济社会数字化转型深入推进。2025年不仅是智慧税务收官之年，而且还是全国范围推广应用电子凭证会计数据标准的开局之年。可见，未来税收管理的模式是通过数据抽取、转换以及数据清洗等各种整合技术，解决当前系统间、单位间“信息孤岛”的问题，使信息共享共用、不同单位间互联互通，在“智慧税务”引领下，进一步实现自动“算税”。本课程从动态纳税管理、实时数据审计、财务风险预警、经营风险管控等方面对企业数据梳理及风险化解等方面进行详细了解，帮助企业在“智慧税务”严征管的大形势下追本溯源，排查高危涉税风险，且善于运用优惠政策，合法节约税收，真正做到数据时代我为先，下好“信息先手棋”。

【培训对象】

企业股东或投资人、企业职业经理人、执行总监、财务总监、税收总监，财务主管、税收主管，财务部长、税收部长，税收经理、财务经理，企业合同、法务人员，企业财务会计和其他财税人员，企业其他管理人员。

【课程大纲】

一、简要盘点2025年税总重点整治领域和最新税收政策

（一）2025年国家税务总局新闻发布会释放的税务稽查重磅信息

1.从严治税将深入开展7大领域专项整治

2.下一步税务领域将会出现的新措施和新事项

（二）从修订《征管法》征求意见稿中可以窥知的3 个趋势

1.刺破公司的面纱——股东承担相应税收责任将正式亮相

2.取消对纳税争议提起复议需清税的前置条件意味着什么？

3.是否从事生产经营不再是分水岭——自然人税收征管措施增强

【案例】未及时申报个税产生8000多元滞纳金？男子**税务局败诉

（三）全国范围内推广电子凭证会计数据标准体系

1.电子凭证会计数据标准支持的九种票证格式详解

【案例】XML数电发票在电子凭证会计数据中的流程运用

【案例】结合税务风险指标“成本费用受票率”理解票证电子化后的优劣趋势

【案例】数电发票OFD、PDF及XML格式对于受票方进行保存的不同要求

2.电子凭证会计数据标准应用指南剖析

【举例】字符型、货币型、布尔型、日期型、年份型的数据指代

【举例】三个步骤教你看懂“einv_spcl_yyyymmdd_发票号码.xml”（实例文档命名格式）

二、从案例看税收信息化模式下的稽查重点与证据强化

（一）“属性+行为”关联模式下产生的数据税收风险

【案例】税务机关仅凭数据“测算”出无生产有销售的偷税和虚开证据

1.水、电、气等辅助材料消耗与销售收入的“关联”引发的风险

2.各类费用占三项费用比例的“关联”引发的风险

3.不同税种下计税依据相同的“关联”引发的风险

（二）“场景+共享”关联模式下产生的数据税收风险

【案例】**民事纠纷案件成为税务稽查“阴阳合同”案件的突破口

1.固定资产处置中税率适用与发票开具存在的风险

2.无租使用与免租期等不同模式下产生的房产税风险

（三）“信息+信用”关联模式下产生的数据税收风险

【案例】合伙企业投资上市公司隐匿分红被税务稽查案

【案例】因信用“连坐”而被取消税收优惠资格的“黄连”案

1.纳税信用修复、复评、复核，哪种是企业最正确的选择？

2.如何通过对信用指标的分析运用保持A级纳税信用？

三、民、商、税、刑、财结合下的权益应对与维护

（一）认知误区：自然人与法人身份“混同”带来的资金风险

（二）理解偏差：只要是公司代为支付税款就可以税前扣除

（三）约定俗成：公转私、私进公只要没有少缴税就是合法合规

（四）人格混同：财务独立可避免滥用有限责任导致混同带来的穿透风险

【举例】某企业为股东购置车辆被补税罚款50余万

【举例】依照某视频平台帮助老板公转私被税务处罚案

【举例】被交易对手诉讼人员、财务等“混同”引发败诉巨额赔偿案

（五）征退时限：《征管法》中对于征收税款、退还税款的规定分析

【举例】某自然人要求退税被拒提**讼胜诉案

（六）处罚追溯：追诉时效不能只记年限不记起止期

【举例】某房地产公司被税务稽查定性偷税提**讼败诉案

【往期精彩】