‘’以数治税下‘’建安企业全税种低税负运 营与纳税筹划新思维

【课程介绍】

税收大数据分析、全电发票试点、分类精准监管都全面预示着以数治税 时代的到来，广大建安企业如何在低税负运营的同时，确保财税工作健康发展， 提高建安企业财税管理精细化水平，向税收管理要效益？为了解决广大建安企业 的广泛关切及实务运用，课程将围绕建安企业涉及的 11 大税种及社保费、残保 金等，深入挖掘政策红利，结合建安企业经营实际，详细讲解可落地能操作的合 理避税、健康纳税的筹划方案。

【课程收益】 本课程将围绕建安企业涉及的 11 大税种及社保费、残保金等，深入挖 掘政策红利，结合建安企业经营实际，详细讲解可落地能操作的合理避税、健康 纳税的筹划方案。

【课程对象】 建安企业董事长、总经理、财务总监、财务经理、税务经理、项目财务 主管、项目税务主管、项目经营合约主管等建安财税管理人员。 

【师资介绍】 何广涛博士，中国建筑财税深耕者，中国人民大学会计学博士，高级会 计师，注册税务师等等。曾在北京大型双特级资质建筑集团从事财税实务工作十 余年，历任国家体育场“鸟巢”项目财务主管，集团公司税务负责人等多重岗位， 具备完整的建安行业全流程全税种财税实操经验。

【课程大纲】 一、建安企业增值税实操与筹划

1.建筑服务税目 

（1）混合销售与兼营原则 

（2）专业分包、劳务分包、EPC 总承包 

（3）机械设备租赁 

（4）甲方要求将承包合同中的材料或者设备按照 13%开票有政策依据吗？ 

2.建筑服务计税方法选择 

（1）一般计税和简易计税 

（2）应纳税额和预缴抵减 

（3）老项目、清包工、甲供工程，如何在合同条款中体现才能被税务机关认可？

       合同约 定简易就可以简易计税吗？ 

3.工程款项增值税管理 

（1）预收款 

（2）进度款 

（3）质保金 

（4）农民工工资预储金 

（5）预缴的时间、申报的时间 

4.工程结算价款调整应对 

（1）计税方法不一致引起的调整 

（2）税率或征收率变动引起的调整 

（3）审计或财政评审结果造成的调整 

5.增值税税负与税收现金流量管理 

（1）在进项税额留抵的情况下，能否停止预缴税款？如何降低预缴税款现金流出？ 

（2）如何办理留抵退税？留抵退税是否会造成多交附加税？

（3）既有留抵又有欠税，留抵税额是否可以抵减欠税？ 

6.增值税纳税人身份管理 

（1）小规模纳税人登记为一般纳税人之后，超标销售额是否需要补税？

（2）小规模纳税人期间取得的进项税额，登记为一般纳税人以后还能否抵扣？

7.增值税常见税收优惠 

（1）项目免税 

（2）小微免税 

（3）免征政府性基金 

（4）特定情形即征即退 

（5）加计抵减 

（6）减征增值税 

（7）特定事项扣减增值税 

8.建安企业增值税筹划点 

（1）分包款

（2）农产品 

（3）融资租赁 

（4）税收洼地 

二、建安企业所得税实操与筹划 

1.核心概念 

（1）权责发生制 

（2）相关性、合理性 

（3）应纳税所得额 

（4）亏损的运用

2.税前扣除凭证 

（1）凭证类别 

（2）业务匹配 

（3）取得时间 

（4）补救措施 

3.税会差异及纳税调整

 （1）会计收入、成本、费用 

（2）所得税收入、成本、费用 

（3）纳税调整 4.资产税务处理 

（1）计税基础 

（2）折旧与摊销 

（3）一次性扣除 

（4）资产损失

5.母子公司总分公司 

（1）内部交易 

（2）人员借调 

（3）上交管理费

6.总分机构所得税处理 

（1）独立纳税 

（2）汇总纳税 

（3）跨省项目 

7.建安企业所得税优惠 

（1）小型微利 

（2）加计扣除 

（3）免税收入 

（4）所得减免 

（5）税额抵免 

（6）西部大开发、海南自贸港 

（7）高新技术企业 

8.建安企业所得税筹划点 

（1）无票费用 （2）敏感费用 

（3）股权架构 （4）企业重组 

（5）资产划转 

三、建安企业个人所得税实操与筹划

1.用工模式与个税缴纳 

（1）直接用工农民工个人所得税 

（2）班组用工班组长个人所得税 

（3）代开发票个人所得税 

（4）异地施工个人所得税 

2.个税特殊收入 

（1）年终一次性奖金 

（2）员工离职以后奖金 

（3）解除劳动关系、提前退休、内部退养等一次性补偿

（4）退休再任职

3.分类所得个税实操 

（1）利息股息红利 

（2）财产转让 

（3）财产租赁 

（4）偶然所得 

4.常见个税税收优惠 

（1）差旅费津贴 

（2）交通补助、通讯补助 

（3）生活困难补贴 

（4）特殊群体个税优惠

四、建安企业其他税费实操与筹划 

1.房产税和土地使用税 

（1）纳税人、征税范围

（2）征税方法 

（3）纳税义务起止时间 

（4）承租集体建设用地的特殊规定 

（5）税收优惠 2.印花税 

（1）征税范围 

（2）计税依据 

（3）核定征收 

（4）税收优惠 

3.契税 

（1）计税依据 

（2）纳税义务发生时间 

（3）税收优惠 

4.耕地占用税 

（1）纳税人 

（2）施工临时占地 

（3）复耕退税

5.残保金 

（1）缴费人 

（2）税收优惠

6.社保费 

（1）固定员工社保 

（2）农民工社保 

（3）建筑企业工伤保险 理高级人才赋能研修班 

【收费标准】 会 员：大成方略会员，凭有效会员卡刷卡 2 天听课。

非会员：2800 元/人（含资料、午餐等费用)，差旅住宿费自理。

具体内容参看大成方略 2023 年《业财融合高级人才赋能研修班》培训方案

更多学习详情请登陆：www.nsrjlb.com 咨询电话：18066919868 程老师