从2019年5月开始，

1、新社保费率正式降低

2、黑龙江、湖北、山西等多地税务机关发布的新公告实施

3、薪税保，新政策，个税和社保筹划需要方案

4、 企业中的高薪、高净值人士（企业高管、股东、人才等）应避免继续被“个税和社保改革”所“误伤”

5、新增值税、新税率、新抵扣、新退税、新申报表实施后的第一个申报期

6、员工报销触发的诸多增值税新政风险点需要解决

【课程收益】

掌握最新个税、社保政策和实施状况，通晓“薪保”税成本负担，理顺纳税筹划思路，落实纳税筹划流程，测评实施效果。

合理有效控制企业风险，为企业节税增效，为个人降低税负、为财务降低职业风险。

【培训对象】

财务总监、税务总监、 人力资源总监、、财税部、合规部、法务部等责任人员

【课程大纲】

开篇案例:

8种不同身份的“员工”，个人所得税的缴纳、社保入税负担以及风险点、筹划点分析

【课程大纲】  

模块一、薪税保基数、新个税筹划空间解析

1、社保征收的新口径

2、个税新法落地后对社保征收的影响

3、国家养老金调剂制度对企业社保缴纳的影响

4、社保双基数实施

5、、区域政策与社保入税最新进展

6、、全国各区域（黑龙江、天津、河北、安徽、上海、广深等）最新执法情况分析

7、目前政策执行的时间表

8、区域特殊化政策普及的可能性

模块二、社保基数下的企业用工筹划与风险防范

1、社保入税过渡期内企业用工的筹划建议

2、社保优化的思路、方法与操作建议

3、企业调整用工模式的焦点问题解析

4、关于薪酬结构调整筹划的具体案例解析

4、常见社保筹划方式的风险点与管控

5、社税口径的差异与个税改革的影响分析

6、当前流行的应对方案操作难点与风险提示

7、工资拆分与共享用工

8、使用实习生、退休人员、小时工、兼职工等特殊用工的社保新问题

 模块三、社保基数、新个税实施焦点问题解析与相关筹划

1、综合所得与累计预扣缴法的分析与应用

2、综合税制后工资薪酬**要点

3、多处所得的计税方法：劳务+劳务/工资薪金+劳务/劳务+经营所得，如何计税及申报

4、劳务报酬所得，该不该开发票，如何代扣代缴个税

5、年终奖、经济补偿金的个税算法有何更新

6、员工在两处取得工资，没有进行汇算清缴，公司有什么责任？员工有什么责任、员工年中入职，工资薪金如何进行累计预扣缴

7、 退休返聘，是工资薪金好还是劳务报酬好

8、个人从企业取得股息红利的如何筹划

9、销售人员高额奖金、提成个税如何筹划

10、企业老总、股东、监事、董事等人的个税如何申报

11、个人账户监控及反**机制措施、现存个税主要的风险分析与如何应对筹划？

12、老板要求报销其个人抬头票据的风险及规避

13、老板长期借用公司资金、长期低报个人收入、长期大量现金支付工资、内部分红没有申报个税的风险及规避

14、给高管等人发两份薪酬（通过对公、对私账户）风险

15、给销售提成不申报个税风险

16、史上最难公告：财政部 税务总局公告2019年第35号公告

17、外籍人士是居民还是非居民？

18、长期聘用的外籍员工，预计必定超过183天，年初时应按居民或非居民申报？

19、外籍人士境内居住天数的计算，出入境当天来回算一天吗？港澳台人士如何查询停留多少天？

模块四、 社保基数与工资基数严重不匹配的稽查审计应对

1、个税、工资、社保、劳动关系不匹配的相关问题

2、跨区域用工及社保代理相关问题应对

3、社保少缴、漏缴滞纳金怎么收？罚款怎么收

4、企业原来少缴、没缴社保的问题是否要补缴？当前执法口径

5、使用他人名义列支工资......

6、个人所得税申报人数与企业所得税汇算表中的从业人数差异较大怎么办

模块五最新增值税政策下，员工报销发票风险规避与纳税筹划

1、最新增值税发票报销政策精讲及风险防控

2、旅客票、差旅票等防假票、防重复、防虚开风险点

3、内控超标票抵扣和加计抵减新问题与纳税筹划

3、入账、台账、证据链问题与纳税筹划

4、发票、报销、流程、成本控制新办法与纳税筹划实施

模块五、现场答疑

【师资介绍】

主讲人安文英，天津工业大学讲师，赴美访问学者，税务智能研究所研究员。15年以上税务、财务、会计行业资深培训经历。精通财税专业理论和实务操作，业务素质全面。

天津市国税局、天津市地税局、山东地税稽查局、贵州国税稽查局，青海地税局内训讲师；神州浩天财税培训特聘讲师 。上海通用汽车、北汽福田、麦当劳中国、金佰利中国、博世中国、卡特彼勒、分众传媒、北京商业联合会、广西有色金属集团等多家国内外企集团财税顾问、项目负责人、财税人员内训讲师。

【关于我们】

北京航天金税技术有限公司成立于2000年3月，是由中国航天科工集团公司控股、以信息安全为核心技术的IT行业高新技术国有上市公司——航天信息股份有限公司(股票代码：600271)投资组建的北京子公司，是专门从事企事业单位信息化建设与服务的供应商，“金税工程”北京地区的服务商，中关村高科技园区的高新技术企业。自2000年，航天金税公司已成功举办1000余期公开课程，累计学员达12万，涉及财税、管理、营销、人力等不同专业课程。