首违不罚下汇缴的指标管理

【课程介绍】

在大数据技术加持、税务系统风险监测、纳税数据指标比对分析的发力下，2021全国税务稽查案件呈并发态势，税务监管呈现精准打击、处理快速的特点。通过对企业内外部各类数据进行深度挖掘和分析，建立并完善指标管理体系、风险预警模型等方式，从而有效保证企业汇缴安全。 

本课程以最新风控指标为基础，结合最新风险典型案例，运用指标管理的方式对可能出现的涉税风险点进行量化，提供相关涉税风险点的解决方案，将全年税负与风险锁定在可接受的范围内，避免出现重大税会差异造成的纳税疏漏与差错。

【课程收益】

  熟悉税务风控系统指标体系与运行方式；

掌握汇算清缴查缺补漏主要方法与技巧；

  掌握应对重大税务风险的汇算清缴策略。

【课程对象】

财务经理；税务经理；财务主管；税务专员。

【师资介绍】

桂老师，中共国家税务总局党校、国家税务总局税务干部学院兼职副教授，上海财经大学商学院特聘教授，北京财税研究院研究员，注册税务师，注册会计师，全国税务名师，全国税务系统五星培训师，国家税务总局师资库与稽查人才库人才。从1998年开始每年都要参加总局、省局组织的税务大案、要案的查处。

【课程内容】

模块一：税务筹划务必考虑税控系统所设定的风险指标

一、税务风控系统设定风险指标原则与目的

二、现行税务风控系统风险指标体系与框架

三、某省企业所得税风险指标的种类与数量

……

模块二：“发票收入大于申报收入”透视收入类指标解析与运用

一、近几年收入类高中风险指标有哪些？

二、降低收入类风险的有效途经与策略

（一）所得税收入与增值税收入差异的协调与调整

1、两税纳税时间的推迟与提前

【案例】物业费的纳税时间确定与调整

【案例】到底是预收账款还是分期收款？

【案例】需安装设备纳税时间确定与调整

2、两税收入与发票开具的协调及风险应对

【案例】发票开具了就要做收入？如何账务处理？

3、两税收入与合同的协调及调整

（二）视同销售纳税调整与申报技巧

【案例】对外捐赠视同销售同时调增调减所得额技巧

（三）不征税收入纳税调整与申报填写

【案例】所得税不征别忘了还有增值税哟

（四)非货币性资产投资各税协调与纳税调整

【案例】货物投资各税协调与纳税调整

【案例】不动产投资各税协调与纳税调整

【案例】股息、红利免税误区与纳税调整

……

模块三：“账实不符与账表不符”透视成本类指标剖析与应用

一、常见成本类高中风险指标有哪些？

二、降低成本类税收风险的方法与技巧

（一）工资薪酬纳税调整与风险应对

1、职工福利纳税调整的误区

【案例】这份职工福利纳税调整申报表错在哪儿？

【案例】该户企业代发农民工资财税处理正确么？

2、灵活用工平台招工风险管理

【案例】这份地产企业社会化用工方案风险在哪？

3、单位无需为职工缴纳社保的方法与途径

【案例】社保缴费基数与工资表设计的关联协调

【案例】不缴社保、增值税但能在所得税税前扣除的途径

4、社保入税还别忘了与个税协调

【案例】如何区分劳务报酬与劳务、经营所得的区别？

（二）资产损失纳税调整与管理策略

【案例】存货账上有账下无处理方法与技巧

【案例】往来账长挂不倒补查的教训与反思

（三）融资费用进项税抵扣与税前扣除管理措施

【案例】借业务往来解决融资难的技巧与方法

【案例】借“价外费用”解决融资进项税不得抵扣难题

【案例】借“融资租赁”轻松抵扣利息进项税的技巧

【案例】股东与企业资金相互占用三税协调与应对

 ……

模块四、“盈利能力与所得税贡献联动”透视综合类指标分析与运筹

一、企业利润及销售毛利率异常变动预警与应对策略

二、企业利润及期间费用变动异常风险提示与应对技巧

三、利润下降企业营业外支出异常预警提示与应对方法

四、查账征收企业连续三年亏损预警数据来源与应对

【案例】该户高新企业亏损弥补处理正确么？

【案例】合并企业亏损弥补应关注的节点

五、企业盈利能力指标与所得税贡献率配比预警与管理

……

模块五、企业所得税前扣除凭证指标的设定与风险应对

一、风控系统监控的税前扣除单据指标有哪些？

1、取得不得不合规差额征税发票税前扣除预警

2、医药企业取得农产品发票占比过高预警

3、非医药企业取得大额咨询费发票税前扣除预警

4、医药企业取得大额培训费发票税前扣除预警

5、企业取得异常凭证税前扣除预警

……

二、降低税前扣除凭证类风险的方法与技能

（一）取得异常凭证应对策略与方法

【案例】取得异常凭证到底咋办？报告咋写？证据提供哪些才有效？

（二）“虚开”、“善意虚开”定性与应对技巧

【案例】善意取得虚开发票成本到底能否税前扣除？

……

模块六：现场答疑

【培训收费】

非会员参加本次专题2600元∕两天·人，

企业会员体验卡9900元 /年·人； 会员银卡19800元/年·人

企业会员金卡39800元/年·人；   会员皇冠卡59800元/年·人

大成方略会员刷卡听课(详情请看纳税人俱乐部培训说明)

【培训时间】 2021年12月21-22日（周二、周三）

        上午9:00-12:00，下午1:30-4:30

【培训地点】常州武进区常武中路18－28号都喜天丽富都长江龙城酒店

【联系方式】陈萍18261169279（微信同号）