武汉市中小（民营）税务筹划与成本控制专题研修班

（第二期）公告

由武汉市经信委主办、武汉财智联合信息有限公司承办的武汉市中小（民营）税务筹划与成本控制专题研修班（第二期），定于12月举办。本次培训是贯彻落实市委、市**关于推进我市新民营经济发展，打造新民营经济的集聚地，促进名企、名品、名家的培育，促进企业转型升级精神的重要组成部分，特组织《税务筹划与成本控制专题研修班》系列课程之《最新个税、年终扎帐、增值税、所得税政策解读》。现将有关事项通知如下：

一、培训内容

本期课程旨在帮助企业负责人及财税人员及时把握税改动态，更全面地理解、掌握税收新政策。现场引导学员如何将课堂学习的知识与企业实际工作相结合。

二、培训规模、天数、参加人员

培训规模：70人/期 （提供免费商务中餐）

培训时间：2018年12月21日至22日 共2天

上午8: 00～8：30签到    上午9：00～12：00上课

午餐12：00～13：00 就餐 下午13：30～17：30上课

培训对象：武汉市中小（民营）企业负责人、财务部门负责人、财务总监、财务经理、财务人员等。

三、培训地点（谢绝空降）

地点：武汉市长江之星酒店 （洪山区虎泉街253-1号）

乘车路线：地铁2号线杨家湾地铁D出口 前走即可看到（省荣军医院正对面, 长江之星酒店）

四、报名联系方式

互动吧在线报名:

咨询电话:1580712841  13971392832

《最新个税、年终扎帐、增值税、所得税政策解读》

【课程简介】

2018年是《中华人民共和国企业所得税法》实施的第10年，纳税人也经历过了“9个周年”的企业所得税汇算清缴的考量；随着国家10年来一系列财税政策的出台，企业逐渐缩小了税收与会计的差异，降低了办税成本。但是，随着“金三+放管服”税务管理方式的转变，税务机关放掉了权力，同时将更多的隐形税务风险转移给了企业，这会给第10周年的企业所得税汇算清缴带来什么影响呢？第10周年的汇算清缴与前9周年的汇算清缴相比，要采取哪些与以往不同的措施呢？ 

同时国家规定，2019年1月1日后社保将由税务机关征收，企业如何将社保费用与工资个税的协同管理？如何做好个税专项扣除的筹划？国家对社保的整体规划如何？企业的社保一定要足额缴纳吗？如何做好企业所得税汇算清缴前的筹划？ 

第一部分：个税重点政策解读

（一）2018年重点政策解读

（二）国地税合并后，有关社保费用的痛点

（三）个人所得税改革方向及今年个税税收稽查重点

（四）个人所得税方面的税收风险防范及应对

（五）被稽查时应对措施 

第二部分： 企业在年终关账前务必做好“两大结果”测算与风险排查

一.“金三+放管服”条件下，今年与往年第四季度和年度会计利润的测算有哪些需要注意事项

1.根据2018年度财务预算指标，测算年度主营业务收入

2.根据2018年度财务预算指标，测算年度其他业务收入

3.检查2018年度经营性收入和非经营性收入是否全部入账

4.根据2018年度财务预算指标，测算年度主营业务成本

5.根据2018年度财务预算指标，测算年度其他业务成本

6.根据2018年度财务预算指标，测算年度费用支出

7.根据企业会计准则检查各项收入的会计处理是否正确

8.根据企业会计准则检查特殊交易或事项的会计处理是否正确

9.根据企业会计准则检查各项资产的会计处理是否正确

10.根据企业会计准则检查各项费用的会计处理是否正确

二.“金三+放管服”条件下，今年与往年第四季度和年度应纳税所得额的测算有哪些需要注意事项

1. 2018八大优惠政策下：确认收入类调整项目

2. 新规“所得税扣除办法”下：确认扣除类调整项目

3.确认资产类调整项目

4.确认特殊事项调整项目 

第三部分：“金三+放管服”条件下 2018年企业在年终关账前务必做好“扣除凭证”风险排查

1.研读《办法》，明确税前扣除凭证发票不是唯一的，但是发票仍然是税前扣除的重要凭证之一。

2.明确企业在什么情形下可以使用“内部凭证”？

3.明确企业取得的“外部凭证”包括什么？在什么情形下不限于发票税前扣除呢？

4.明确企业在什么情形下可以使用分割单税前扣除？如何确认分割单的合规性？

5.《办法》解决了小额零星经营业务支出成本扣除凭证问题，那么，企业在实务中如何把控“从事小额零星经营业务的个人”的标准呢？

6.《办法》解决了小额零星经营业务支出成本扣除凭证问题，那么，企业办的职工食堂经常向一些个人采购蔬菜等食材，每次买菜支出都不大，无法取得发票；是否可以凭对方收据税前扣除了？

7.《办法》确立了凭证补开制度，企业在汇算清缴结束前要求对方补开、换开发票、其他外部凭证的标准及时间如何把控？

8.《办法》确立了凭证补开制度，企业在汇算清缴结束后要求对方补开、换开发票、其他外部凭证的标准及时间如何把控？对于企业采取非转账方式发生的支出，准许补开和换开发票、其他外部凭证吗？

9.税前扣除凭证及相关凭据的特定规定不容忽视

10.为您提供《常见税前扣除凭证一览表》，方便您在关账前对照自查 

第四部分： 年终关账前务必做好“八大税收规定变化”后的风险排查

1.企业接受划入资产“四大涉税风险点”排查

2.小额固定资产可一次性扣除政策变化后“五大涉税风险点”排查

3.企业研发费用加计扣除条件宽松后“三大涉税风险点”排查

4.软件增值税即征即退政策柔性变化后“两大涉税风险点”排查

5.随同工资薪酬一并发放的福利性补贴作为工资薪金支出政策变化后“七大涉税风险点”排查

6.汇算清缴结束前上年工资计提与发放税前扣除“三大涉税风险点”排查

7.应税项目所得和减免税项目所得能否互相弥补亏损“政策依据”要敲定

8.税收优惠备案手续取消后“五大涉税风险点”排查 

第五部分：增值税新政策解读及税务筹划

1.财政部 海关总署 税务总局关于完善启运港退税政策的通知

2.国家税务总局、财政部、海关总署关于扩大赋予海关特殊监管区域企业增值税一般纳税人资格试点的公告 

3.国家税务总局关于《增值税纳税申报比对管理操作规程（试行）》执行有关事项的通知 

4.财政部、税务总局关于调整增值税税率的通知

5.财政部、税务总局关于统一增值税小规模纳税人标准的通知

6.财政部、税务总局关于延续动漫产业增值税政策的通知

7.国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告

8.国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告

9.国家税务总局关于统一小规模纳税人标准有关出口退（免）税问题的公告

10.财政部、海关总署、税务总局、国家药品监督管理局关于抗癌药品增值税政策的通知

11.国家税务总局、海关总署关于进口租赁飞机有关增值税问题的公告

12.国家税务总局关于外贸综合服务企业办理出口货物退（免）税有关事项的公告 

13.财政部、税务总局关于延续宣传文化增值税优惠政策的通知

14.国家税务总局关于新办纳税人首次申领增值税发票有关事项的公告

15.财政部、税务总局关于2018年退还部分行业增值税留抵税额有关税收政策的通知

16.国家税务总局关于增值税电子普通发票使用有关事项的公告

17.国家税务总局关于明确中外合作办学等若干增值税征管问题的公告

18.财政部、税务总局关于增值税期末留抵退税有关城市维护建设税教育费附加和地方教育附加政策的通知

19.国家税务总局关于在全国推广一般纳税人登记网上办理的通知

20.财政部、税务总局关于金融机构小微企业贷款利息收入免征增值税政策的通知

21.财政部、税务总局关于全国社会保障基金有关投资业务税收政策的通知

22.财政部、税务总局关于中国邮政储蓄银行三农金融事业部涉农贷款增值税政策的通知

23.财政部、税务总局关于基本养老保险基金有关投资业务税收政策的通知

24.财政部 税务总局 商务部 海关总署关于跨境电子商务综合试验区零售出口货物税收政策的通知

25.国家税务总局关于加快出口退税进度有关事项的公告

26.财政部税务总局关于调整部分产品出口退税率的通知 

27.财政部、税务总局、科技部、教育部关于科技企业孵化器、大学科技园和众创空间税收政策的通知

 第六部分：企业所得税新政策解读及税务筹划

1.财政部、税务总局关于非营利组织免税资格认定管理有关问题的通知

2.财政部、税务总局关于公益性捐赠支出企业所得税税前结转扣除有关政策的通知

3.财政部、税务总局、**会关于支持**等货物期货市场对外开放税收政策的通知

4.财政部、税务总局、国家发展改革委、工业和信息化部关于集成电路生产企业有关企业所得税政策问题的通知

5.国家税务总局关于明确同期资料主体文档提供及管理有关事项的公告

6.国家税务总局关于企业所得税资产损失资料留存备查有关事项的公告

7.国家税务总局关于发布修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告

8.财政部、税务总局关于保险保障基金有关税收政策问题的通知

9.财政部、税务总局、民政部关于2017年度第一批公益性社会团体捐赠税前扣除资格名单的公告

10.财政部、税务总局关于企业职工教育经费税前扣除政策的通知

11.财政部、税务总局关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知

12.财政部、税务总局关于创业投资企业和天使投资个人有关税收政策的通知

13.国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）》等报表的公告

14.财政部、税务总局、商务部、科技部、国家发展改革委关于将服务贸易创新发展试点地区技术先进型服务企业所得税政策推广至全国实施的通知

15.国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告

16.财政部、税务总局、科技部关于企业委托境外研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知

17.财政部、税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知

18.财政部、税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知

19.国家税务总局关于贯彻落实进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围有关征管问题的公告

20.国家税务总局关于创业投资企业和天使投资个人税收政策有关问题的公告

21.财政部、税务总局、应急管理部关于印发《安全生产专用设备企业所得税优惠目录（2018年版）》的通知

22.国家税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转弥补年限有关企业所得税处理问题的公告

23.国家税务总局关于设备、器具扣除有关企业所得税政策执行问题的公告

24.财政部、税务总局关于全国社会保障基金有关投资业务税收政策的通知

25.财政部、税务总局关于基本养老保险基金有关投资业务税收政策的通知

26.财政部、税务总局、科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知

27.财政部、税务总局、国家发展改革委、商务部关于扩大境外投资者以分配利润直接投资暂不征收预提所得税政策适用范围的通知

28.财政部、税务总局、民政部关于公益性捐赠税前扣除资格有关问题的补充通知

29.国家税务总局关于责任保险费企业所得税税前扣除有关问题的公告

30.财政部、税务总局、海关总署关于第七届世界军人运动会税收政策的通知

【老师介绍】

       龚亚华老师： 

       注册会计师，注册税务师，高级会计师。会计培训行业权威骨干教师，大学兼职教授，会计学科带头人，税务师事务限责任公司培训讲师，常年担任多家企业税务顾问及财务顾问，是一名理论与实践相结合的青年专家。

【培训对象】

中小微企业负责人、财务部门、财务总监、财务经理、财务人员等。本次培训费用全免，名额为70人。欢迎湖北省武汉市中小微、企业相关人员参加报名。

【时间】2018年12月21-22日 （周五、周六）2天 早上8：20签到 

【地址】2号线杨家湾地铁口附近  谢绝空降

【主办方】武汉市经济和信息化委员会

【承办方】武汉财智联合信息有限公司 

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高端财税培训筹划咨询，实力雄厚，客户口碑好，满意度高，服务客户3600+

1、互动吧报名

2、报名截止：2018年12月20日22：00时

3、咨询电话：15807128418     13971362832

联系人：李老师、徐老师、程老师 

 QQ号：1409082933    QQ群：451922037
添加微信及QQ注明“参加公益” 公司名称 姓名 手机号 

承办单位：武汉财智联合信息有限公司

支持机构：湖北省职业经理人协会 、武汉职业经理人协会、武汉合创天成、胖胖熊科技、 泰斯贝尔双创公益社 、光电协会、中小企业指导中心、中南财经大学，武汉大学，华中科技大学

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注意：互动吧报名后， 发*您*朋友圈，相关财务类、会计类、财税类微信群，后过一天（在24H）截图我（加程会计的），优先通过审核！说明您是一个爱分享的公益伙伴，优先审核！优先审核！优先审核！

-----上面是公益免费参加----限报名信息正确的，2天都能够参加的，选择70-100位信息填写合格者参加，其他人可以安排下次参加，谢绝空降！

--------以下是收费课程介绍---------

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