税务监测算法解密与智能化纳税管理

【课程介绍】

随着国家数字化税收征管系统的不断发展，税务机关查处企业税收违法问题的技术手段日趋完善，针对性抓取、分析企业涉税信息已成为税务稽查和纳税评估工作常态，企业的涉税风险无疑将进一步加大。如何应对征管稽查环境变化，有效防范自身税务风险已成为每个企业都必须思考和面对的问题。

为帮助大家解决难题，快速掌握应对技巧和风险自查方法，本课程将通过几十个分析指标的讲解，对如何使用税务机关纳数据分析指标，如何通过财务报表数据发现企业涉税风险等风险自查方法进行详细解析，教会学员预先诊断企业税务健康的方法，指引学员思考企业税务管理数字化发展方向，帮助学员掌握设计企业智能化税务管理方案的技巧。

【课程收益】

【案例荟萃】以案说法，了解风险分析指标

【风险把控】立足实操，掌握风险管理方法

【从容应对】知己知彼，知晓智能管理重点

【课程对象】

企业财务、审计、税务总监，财税经理、主管人员及其他财税人员。

【师资介绍】

刘海湘，北京财税研究院研究员，高级经济师，会计师，注册税务师，省级高端会计人才；某省税务局个人所得税专家咨询团队成员、国家税务总局税务干部学院（大连校区）外聘讲师。曾任稽查局审理科科长、检查科科长，纳税评估分局分局长，具有丰富的税收实务操作经验。

【课程内容】

一、税务机关是如何发现企业涉税问题的？

（一）税务机关分析企业涉税问题的具体方法和流程是怎样的？

（二）税务机关如何获取企业的相关涉税信息？

（三）如何通过预警体系筛选评估对象？

二、增值税重点税务风险问题及自查指标解密

（一）增值税重点税务风险问题

1.未入账的不开票收入，税务机关是这样查出来的；

2.兼营销售行为处理不当会引发怎样的税务稽查风险？

3.如何选择折扣销售形式和促销方式才能规**务稽查风险？

4.税务稽查最容易发现问题的事项---纳税义务发生时间的确认，您认真关注过吗？

5.价外费用的是与非，您搞清了吗？

（二）增值税税务风险自查指标解密

1.增值税一般纳税人税负变动率处于什么区间会发生风险预警？

2.什么是进项税额控制额异常？

3.虚开发票的常用分析指标解密--农产品抵扣进项异常、运费发票抵扣进项异常；

4.进项税额变动率与销项税额变动率配比分析算法解密；

5.销售毛利率变动率与税负率变动率比值异常区间值是多少？

6.存货与预收账款配比分析结果如何揭示企业风险问题？

三、企业所得税重点税务风险问题及自查指标解密

（一）企业所得税重点税务风险问题

1.弥补亏损---看似简单，实则复杂，处理不当，风险很大；

2.明股实债行为的税务稽查风险及政策的合理利用；

3.股权转让、清算、撤资行为的税务稽查风险及合理选择；

4.“包税”合同如何处理，才能保证税务稽查风险最小？

（二）企业所得税税务风险自查指标解密

1.企业所得税税收贡献率风险指标算法解密。

2.营业利润率如何说明企业异常税务风险问题的？

3.减免税期满后利润陡降说明企业可能隐藏了什么秘密？

4.纳税净调整异常是什么意思？

5.如何发现关联收入申报异常？

6.关联应收、应付款项比例异常反映出企业什么税收风险？

四、个人所得税重点税务风险问题及自查指标

（一）个人所得税重点税务风险问题

1.工资薪金未按规定申报纳税的税务稽查案例及思考；

2.年终奖收入任性合并或拆分后进行扣缴申报，有税务稽查风险吗？

3.劳务报酬未按规定扣缴个税的税务稽查风险及正确应对；

4.赠送礼品、发放网络红包---个税稽查风险高发点。

（二）个人所得税税务风险自查指标解密

1.同一单位员工同时存在工资薪金所得与劳务报酬所得；

2.所有者权益变动少扣缴个人所得税监测指标解密；

3.自然人代开劳务发票与个人所得税申报记录比对异常；

4.某股东其他应收款余额长期未变动异常。

五、三张报表，看透企业税务风险问题

（一）资产负债表数据中隐藏的涉税风险

1.巨大的货币资金余额为税务稽查指明了怎样的核查方向？

2.应收账款增长和收入实现不匹配反映了企业哪些涉税问题？

3.应收票据长期挂账反映出的怎样的税收问题？

4.其他应收款占比过高可能会引发哪些风险？其他应收款出现负数意味着什么？

5.巨额预付账款背后隐藏着什么税收秘密？

6.存货大幅减少，营业收入却下降告诉了税务机关什么事实？存货周转期过长是否说明企业存在涉税问题？

7.固定资产增加，收入无明显增长，企业就一定有涉税问题？

8.应付账款期末余额大幅增长，收入无明显增长，反映出企业怎样的税务风险问题？

9.预收账款余额较大，预收账款减少金额过大，税务机关的关注方向会是什么？

10.其他付收款占比过高可能会引发哪些风险？

（二）利润数据中隐藏的涉税风险

1.税税差异、税会差异如何处理才能风险最小？跨年收入会存在税会差异？

2.企业产品单位成本大于行业平均水平会有税务风险吗？

3.营业收入和营业成本如果没有同方向同幅度变化，会有风险吗？

4.营业外支出金额增减率异常为税务机关指明了怎样的检查方向？

5.税务机关如何通过成本与费用配比分析确定检查重点？

6.营业收入和期间费用如果没有同方向同幅度变化，会有风险吗？

（三）现金流量表数据中隐藏的涉税风险

1.销售商品提供劳务收到的现金和营业收入之间存在着怎样的勾稽关系？

2.收到与其他经营活动有关的现金项目数据潜藏了哪些税务风险？

3.购进商品接受劳务支付的现金项目和营业成本之间存在怎样的勾稽关系？

4.支付给职工以及为职工支付的现金和各项税费项目数据潜藏了哪些税务风险？

六、企业如何实施智能化税务管理

（一）案例：中国联通智能化税务管理的探索与实践

（二）智能化纳税管理目标

（三）智能化纳税管理业务梳理与整体优化（四）系统建设和应用实施

【培训收费】 大成方略会员刷卡2天听课(详情请看纳税人俱乐部培训说明)

单次收费 3000 元/人 2 天；企业会员银卡 19800 元/年·人

企业会员金卡 39800 元/年·人；企业会员皇冠卡 59800 元/年·人

【收款账户】账户：大成方略纳税人俱乐部股份有限公司无锡分公司

开户银行：交通银行无锡朝阳支行

账号：322000620018170117818

【培训时间】 2021 年7 月 20-21 日（周二、周三）

上午 9:00-12:00，下午 1:30-4:30

【培训地点】无锡君乐大酒店 （无锡中山路403号）

【联系方式】胡晨 18915338031