【课程背景】人工智能时代到来，经营分析能力价值凸显！ 商业智能成为新热点，德勤财务机器人的上岗，极大的加速了企业财务部门由传统的 核算型财务转向分析型财务、决策支持型财务的速度，企业的管理者越来越迫切地需要真正具 备经营分析能力的财务人员。 财务人员严重缺乏系统化的分析表达能力！ 思维碎片化、分析没逻辑、重细节轻大局、做的报告看不懂、说的观点也听不明白…… 财务人员在经营分析工作沟通中的一系列问题，往往给人留下不擅表达的印象。IBM财务部的 格言：“没有被人接受的观点，就是没有价值的观点！”这一切问题的根源就是财务人员不熟悉 业务流程，不懂经营管理，更缺乏系统化表达的能力，所以我们绝不可以找任何借口不去提升 自己的这块短板！ 【主办单位】金财财税学院 北京金财财税咨询有限公司陕西分公司 

【课程时间】2020年 9月 24-25日(周四、周五 )9:00-16:30 

【课程地点】陕西省西安市莲湖区莲湖路 323号玉祥门里飞鹿酒店 

【课程讲师】金财财税学院特聘讲师：孙犁老师 

         曾任某家电知名企业本部财务总监，实战培训师。借鉴先进管理经验，创建提升企业 制造竞争力管理咨询模式，国内多家企业管理咨询公司高级培训师、咨询师。 曾任高级财务经理，从事企业财务管理工作 27年。国内某钢铁企业从事财务管理工 作 10年。某国内知名大型家电企业财务管理工作 16年；从事职业财务管理讲师 11年。几十 年的企业财务高管实战经历，积累丰富的企业财务管理实战经验。

【课程收益】 

掌握公司财务分析的有效方法和工具，发现企业运作中的优劣所在。 

量化分析具体的财务数据，并结合企业整体战略，为企业决策和管理提供有力的财务信息支持。 

找到企业运营的高风险区域、掌握改善现状和防范风险的有效方法。

 摆脱数字和框架的束缚，跳出财务来看财务，从全新的角度审视和重整自身工作 

有效改善与其它部门的沟通。

【课程方式】 老师采用“方法与操作结合”、“案例与实践同步”的专题讲解方式，并辅以提问、答疑、讨论、现场咨询 等互动的交流方式进行。

【课程大纲】 引言： “互联网＋”带来的行业思考 数据就在我们身边——大数据的兴起倒逼财务管理转型。 人工智能时代财务面临的五大挑战。

思路： 懂财务、会管理、懂业务三位一体赋能创新。

关键词： 先有数——财务数据的显示 

后有事——数据对标还原数字背后的问题 

再找人——人岗匹配，职责、手册、绩效

 疏流程——制度、标准、流程

 建机制－－HR机制 

设目标－－成本降低目标导向

 定责任－－降低成本的目标分摊给所有的管理人员

 严考核－－真考核、真兑现 

成体系－－提炼样板、梳理流程、固化机

一、经营分析应用概论： 后增长时代，经营分析在企业决策中的重要性 经营分析与财务的区别与联系 财务部经营分析能力与当前企业管理者需求之间的差距

1、分析思维与格局上的差距

2、分析技术与能力上的差距 

3、表达能力与方法上的差距 —用财税思维提升企业经营绩效—

思考：财务人员如何尽快缩小这种差距，跟上企业发展的步伐？ 

经典财务/经营分析报表案例展示

1、某公司的财务分析报表 

2、经营管理跟进报表

3、haie公司的自动化财务预算模板

 大数据时代背景下的经营分析报告 4V要求

1、Value:有价值的建议

2、Velocity:实时互动的模拟决策

3、Volume:海量数据分析的技能 

4、Visibility:可视化的数据分析呈现界面

二、公司财务数据分析的核心思路在哪里？ 

1.一个起点：市场

2.三大方面的运作：花钱、占用钱、占用谁的钱

3.两大结果：风险和回报的平衡

4.案例分析：这两个老板到底谁经营的更好

5.营运资本分析——有效控制资金效率及风险

6.为什么公司会遇到资金周转危机，如何应对

7.运用营运资本进行财务报表的详细分析

8.EVA：企业在创造财富还是在毁灭财富——企业价值风险控制 

9.财务比率综合运用 

10.杜邦分解及财务比率金字塔；

11.财务报表综合解读：综合运用财务指标透视公司运作

 案例讨论：如果您的企业面临这样的经营难题，分析的重点和建议应该是什么 

三、企业为什么要追求“现金为王”？

1.现金流量表分析——现金风险控制 

2.现金流量表的关键编制逻辑 

3.企业的三大现金活动分析

4.谁是企业利益相关者？ 

5.股东回报系统的六环分解 

6.利润回报：少花钱，多赚钱 

7.加速周转：少占用钱，多收钱

8.融资策略：占用谁的钱

9.利息成本：占用银行钱的成本 

10.营业外事件：非正常因素的影响

11.社会成本：合理纳税

四、优秀的财务报表结怎样“练成”的？ 

1.透视企业财务状况-资产负债表

2.透视企业经营状况–损益表

3.收入确认中的财务陷阱

4.成本归集中的会计陷阱

5.毛利率的含义及在经营中的运用 

6.损益表上的指标分析 

7.关键财务指标的管理含义

五、财务报表如何透视企业经营管理存在的”病灶”? 

A诊断 各项经营活动在报表上怎样反映;如何运用报表上的数字分析企业营运资本状况利润表各项成 本内容分解;如何通过财务分析识别财务风险和企业经营风险通过财务分析寻找企业经营关键 点

B对症与下药 急性病的三种症状;维持运营需要多少流动资金？ 慢性病的三种症状;如何恰当运用财务杠杆？企业的三台发动机

C如何“根治”； 分析现状;对标母本找差距;分析问题原因找方法; 建立机制完善体制;绩效评价；优化提升。

六、如何撰写好经营管理分析报告

1、经营活动分析不等于财务分析 

2、经营活动分析的目的： 不是为了财务指标而分析，而是为了改善经营而分析！ 

3、经营活动分析常见的 9个误： 

误区一：忽视分析报告的形式 

误区二：认为分析报告越细越好

 误区三：尽讲好听的，怕得罪人，报告如同白开水。 

误区四：忽视与竞争对手数据的对比 

误区五：忽视报表以外的信息

 误区六：忽视公司外部环境的信息 

误区七：忽视读者的兴趣及专业能力。 

误区八：忽视报告的“出炉”时间

 误区九：分析模版千篇一律，报告格式化。 

4、撰写经营分析报告应注意的事项和六条原则

一、要清楚明白地知道报告阅读的对象及报告分析的范围。 

二、了解读者对信息的需求，充分领会经营者所需要的信息是什么。 

三、报告写作前，一定要有一个清晰的框架和分析思路。

 四、财务分析报告一定要与公司经营业务紧密结合，深刻领会财务数据背后的业务 背景、流程，切实揭示流程中存在的问题。 

五、经营活动分析报告的分析手法。分析要遵循“差异—原因分析—建议措施” 原则，对具体问题的分析采用交集原则和重要性原则并存。

 六、分析过程中应注意的其它问题，对集团政策尤其是近期来集团大的方针政策 有一个准确的把握，应多一点了解外部市场环境尤其是尽可能捕捉、搜集同行业竞争对手资料。

5、编制经营活动分析的 7个要点 

要点一：分析报告的可视化，简明扼要。 

要点二：多用大宗词汇，少用财务专业术语

 要点三：多案例说明，少数字堆砌罗列 

要点四：多市场数据分析，少些资产负债表分析

 要点五：注重 PPT每页标题作用，引领本页提纲。 

要点六：珍惜劳动成果，分析的问题要一票到底。  

要点七：报告的用词必须切当、规范。 

6、常用的方法： 

1.财务指标分析法

2.比较分析法 

3.趋势分析法 

4.因素分析法 

5.敏感度分析法 

6.竞情分析法 

重要的是能够挖掘问题，解决问题，用最可视化、最简单的表、图表达出来

7、经营分析报告案例分享 

某企业经营分析报告案例分享

 优秀企业经营分析报告剖析

【授课对象】 总会计师，财务总监、财务/税务经理、财务主管、会计及其他相关财税人员。 

【收费标准】 单次培训 元/人(含培训、教材、茶歇等)

集团卡会员 96999元/年(服务内容详见金财财税学院服务手册)

大企业卡会员 52999元/年(服务内容详见金财财税学院服务手册) 

至尊卡会员 32999元/年(服务内容详见金财财税学院服务手册)

钻石卡会员 19999元/年(服务内容详见金财财税学院服务手册) 

白金卡会员 13999元/年(服务内容详见金财财税学院服务手册) 

金卡会员 9999元/年(服务内容详见金财财税学院服务手册) 

北京金财财税咨询有限公司陕西分公司咨询热线：18591941079  李老师

【账户信息】 开户名：北京金财财税咨询有限公司陕西分公司 

开户行：招商银行西安分行钟楼支行 账号：129911438210701