《 基于企业战略的全面预算管理落地实务》

课程时间：
   2022年9月17（周六）、18（周日）

课程地点：（暂定）
 杭州余杭区5G创新园

授课讲师：吕军

Ø 课程优势：

【体系严谨】从预算管理的理念、方法、技术等层面系统讲解预算的实战之道。

【管理落地】所有内容均来自知名世界500强外企的预算管控实战经验。

【内容权威】老师拥有20年的资深500强外企预算经验与丰富的培训经验。

 Ø 课程收益：

【掌握关键】全面把握企业全面预算管理的关键要素。

【厘清流程】用标准专业的企业年度预算编制流程来指导企业的预算工作。

【现场互动】老师拥有丰富的实战经验，可以在课堂通过答疑解惑帮助学员提升效率。

 Ø 培训对象：

企业的中高层管理人员、财务部人员。

  Ø 课程大纲：

 第壹模块：全面预算管理概论：

u 企业管理者常见的8大预算管理认识误区！

u 预算的本质是什么？

u 我们为什么需要预算？

1. 战略规划

2. 资源配置

3. 费用控制

4. 考核依据

u 公司全面预算工作安排思路

1. 公司目标

2. 市场定位

3. 产品计划

4. 运营计划

5. 人力资源计划

6. 投/融资计划

7. 财务预算

u 预算方案出台（乐观估计/中性估计/悲观估计）

u 经典预算管理报表展示

1. 房地产行业预算管理驾驶舱

2. 康明斯公司的自动化财务预算模板

第二模块：全面预算管理的的基本流程

u 年度预算编制的“OPERATE”实施框架

1. Objective：设定和明确企业目标

2. Policy & Procedure：建立预算政策和操作程序

3. Each unit budget：全面预算，全员参与

4. Review：管理层与董事会质询与批准

5. 

6. Assign responsibility：分解职责，落实责任，关注业务行为

7. Trail score：预算执行与跟踪

8. Evaluation: 与绩效考核

9. 年度预算编制的“OPERATE”实施框架

u 案例**：IBM的全面预算管理制度**

1. 预算管理员制度

2. 年度预算编制与管控操作手册

第三模块、企业年度预算管控-事前编制篇

u 企业年度预算编制的关键时间节点与日程制订

u 企业年度经营目标的确定与分解

u 各部门KPI的出台与量化评估

u 预算启动会的召开与材料准备

u 如何有效审核各部门上交的预算内容

u 预算编制过程的常见重点难点问题分析

u 年度预算编制结果的出台

1. 盈亏平衡点分析

2. 敏感性分析

3. 情境分析

4. 风险&机会分析

u 案例**：福田康明斯发动机有限公司的年度预算编制案例

第四模块、企业年度预算管控-事中控制篇

u 财务部在全年预算管控期间必做的工作

1. 财务预测与预警

a) 利润预警

b) 资产预警

c) 现金流预警

2. 预算差异分析

a) 财务KPI：预算VS实际

b) 业务KPI：预算VS实际

3. 业务改善计划驱动

a) 制订行动计划，目标纠偏

b) 协调资源，投产比**化

u 计划赶不上变化时，预算该怎么办？

1. 治标：预留不可预算费

2. 治本：实施滚动预算

3. 其他：阿米巴管理下的业绩对赌

u 案例：某房地产窝藏的预算管理模型

第五模块、企业年度预算管控-事后考核篇

u 预算管理与企业绩效考核之间的关系

u 预算KPI占绩效考核的权重合适比例

u 如何保障预算管理水平的与时俱进

u 案例**：某零售集团的预算考核指标三级联动体系

第六模块、总结与前瞻篇

u 全面预算管理的重点和难点

u 信息化时代的全面预算管理

Ø 专家简介：

吕军老师，历任IBM、摩托罗拉、康明斯、美国李尔汽车的财务高管职位。20年的跨国公司工作经验，10年的财务咨询与企业培训授课经验。吕军老师还曾担任某大型国有控股集团财务总监兼运营管理总监，负责集团的经营分析、战略制定与执行监督，并担任国内多家公司的战略与财务方向的咨询顾问。

吕老师毕业于对外经贸大学，硕士。早年曾兼任国际商业机器（中国）有限公司（IBM）与摩托罗拉国际电子有限公司(Motorola)企业内部讲师，现为清华大学签约讲师。近几年吕军受邀为各大上市公司、大学机构等讲授预算、成本、财务分析等课程，以实用的专业分析技术、丰富的管理经验让学员极为赞颂。