【课程背景】

建筑施工企业纳税存在的突出问题表现：增值税进项税额抵扣不足；发票管理风险大；对税收政策掌握不完善导致多缴税、重复交税；经济合同价税条款不明确带来涉税风险；财务人员无法取得成本发票，财务处理不规范带来财税风险；**经营风险；

2023年，税收方面有哪些相关新政策会影响建筑企业的战略决策？业务流程是否真正节税？新的一年税务稽查又有什么新动作？目前企业有哪些风险点需要控制？

本课程将通过案例教学的方式结合建筑行业的实际情况，综合考虑股权架构、筹融资方式、合同签订、增值税计税方式、业务模式优化、资产购置与使用、人员用工模式、工程结算方式与时间节点、建筑发票的开具、资产折旧与处置、企业注销与清算等方面的具体问题，真正帮助建安企业实现税收规划在施工项目经营中的业、财、法、税全维度企业价值再造与风险控制。

【课程收益】

1、掌握建筑企业项目投标环节的税务管控手段，做到事前好筹划。

2、融入采购环节业务中，巧用财税新政实现合同控税。

3、工程项目运营中，运用税法对特殊业务的不同规定，实现业务落地中的节税与风险化解。

4、工程结算业务中，借用税法的差别化规定，将延迟纳税合法化和降低税率最优化。

5、劳务用工与劳动用工环节中，将“放、管、服”政策灵活运用，降低个税、社保和用工成本等各项支出。

6、掌握工程项目各环节成本分析与控制实战措施。

7、掌握建筑施工企业各环节风险识别及合规管控手段。

【受益对象】

财务经理、财务主管、税务主管；

【授课讲师】

中税网金牌讲师：赵松奎

中国注册税务师、会计师。中国总会计师协会特聘讲师；多次陪同税务稽查部门领导深入到企业中进行实例稽查调研，长期以来在大中型集团化公司担任财务总监。授课风格：从管理和决策的视角阐释和应用财税管理，注重实际问题的解决思路，为企业提供解决方案；案例教学，紧贴实际工作，今天学***天应用，真正授人以渔；授课诙谐幽默，用幽默通俗的语言把枯燥的财税管理技能展现出来，课堂气氛好，互动性强；将担任多年企业集团财务管理工作中所领悟的“干货”运用深入浅出的案例进行分享，学员能快速地对标自己实际工作的问题进行解决方案的整理

【精彩内容摘要】

第一篇：我国建筑业大数据与全电发票涉税分析

一、我国建筑业总产值与增速分析；

二、我国建筑业从业人数、企业数量与劳动生产率分析；

三、我国建筑业企业利润总量与行业产值利润率分析；

四、全国建筑业基本情况；五、全电发票新政解读及涉税风险分析。

第二篇：项目投标环节税务管理及涉税风险防控

一、增值税计税方式选择的税务管理及风险防控

二、城建税及教育费附加的税务管理及风险防控

三、跨地区施工项目个人所得税的税务管理及风险防控

四、异地工程项目经理部、分公司和子公司的税务管理及筹划思路

五、项目投标环节的税负测算与注意事项

六、合同签订环节的涉税条款审核要点案例解析

1、增值税含税价与不含税，税率或征收率的变化条款

2、农民工工资个人所得税审核要点；3、发票条款审核要点

4、价款条款审核要点；5、合同签订后管理要点及风险提示

第三篇：采购环节与分包环节税务管理与风险防控

一、采购环节如何选择最佳的供应商

二、采购业务中运费装卸费的税务管理、筹划应对及风险分析

三、货物验收环节中的税务风险分析及规避策略；四、分包业务的税务管理及风险规避；

五、甲控材业务的税务管理及风险规避；六、甲供材工程项目承包业务的税务管理

七、甲供材承包合同与包工包料承包合同税负分析及临界值总结

第四篇：增值税预缴及进项税管的税务管理与风险防控

一、预缴税款时间的要求与税款计算；二、预收账款开具发票注意事项

三、预收账款和预缴税款在新会计准则中核算处理；四、小规模纳税人预缴税款业务的规定

五、未按规定在工程项目所在地预缴税款的法律责任

六、增值税进项税准予抵扣项目及抵扣凭证的税务要求

七、增值税扣税凭证认证期限的最新规定；八、不得从销项税额中抵扣的进项税额；

九、特殊的进项税额抵扣政策；十、异常抵扣凭证的税务处理及风险应对策略；

十一、建筑施工项目中常见的进项税额抵扣风险总结

第五篇：建筑企业取得收入的税务管理及风险防控

一、工程项目企业所得税应税收入与计税成本的确认原则

二、企业设备租赁取得收入的涉税处理；三、企业房屋租赁取得收入的涉税处理

四、企业销售材料取得收入的涉税处理；五、企业发生资产盘盈、盘亏的涉税处理

六、企业处置设备等固定资产取得收入的处理；七、企业取得代扣代缴个人所得税手续费涉税处理

八、企业收取或支付违约与奖励金的涉税处理

第六篇：建筑企业各项施工成本的税务管理与风险防控

常见的企业所得税税前扣除项目操作要点及风险分析

二、企业所得税税前扣除凭证的要求；三、税前扣除不合规凭证处理方法

四、费用分割单作为税前扣除凭证的处理办法；五、工地上水电费的处理六、劳务用品、食堂费用的税务处理；七、沙石料的税务处理及筹划应对策略

八、延迟付款“资金占用费”的税务管理及风险防控

九、工程项目结算中保证金的税务管理及合同控制策略

十、以房抵工程款的税务管理及筹划方案；十一、建筑施工项目企业所得税涉税风险总结

第七篇：个人所得税的税务管理与风险防控

一、总承包单位代发工资制度下的个人所得税扣缴义务人的规定

二、劳务分包业务中常见的涉税风险分析

三、实名制用工大环境中的社保费、个人所得税及企业所得税综合税收成本管控策略案例分析

四、全年一次性奖金的最新规定及筹划方案总结

五、车改、通信补贴、生活补助和误餐补助的税务规定

六、以凭发票报销形式向职工支付的各种个人收入的税务规定

七、因解除劳务关系支付给个人的一次性补偿费的税务处理

第八篇：工程项目成本控制

建设项目成本的构成及成本管理的特点

二、目前建设工程项目管理普遍存在地问题分析；三、建设项目成本控制的原则

四、施工准备阶段成本控制；五、施工阶段的成本控制

六、竣工结算阶段的成本控制；七、工程施工索赔与反索赔管理

第九篇：建安企业合规管理与风险控制案例解析

一、投标保证金返还三大关键点把握；二、建设主体合同把控的四个重要时段

二、工程分包两大风险分析与规避策略

三、劳务用工风险的现状分析与加强劳务用工管理的五大措施

四、建筑工程结算环节的风险分析与合同策略；

五、建设工程合同解除环节中的风险分析及操作技巧