前言

你是否遇到过以下这些情况，在工作中：

• 看到很多财务数字但不知道与业务有什么关系

• 不知道如何运用财务指标来分析项目运行的情况和企业发展的现状

• 和财务部门沟通总感觉“牛头不对马嘴”……

对于大多数管理者来说，财务思维的不足和财务管理技能的缺乏为高质量的企业经营管理设下了障碍。 他们往往没有意识到财务对于公司经营的重要性，也无法将思维和视野拔高，真正从组织的角度思考问题。 在如今数据泛滥的信息化时代，我们经常会发现自己被大量信息给淹没，找不到分析头绪，无法有 效决策。因此，管理者们从思维上和技能上都需要一次彻底的“升级”。其中，思维的转变是基础，财务管理技能是保障，只有将这两部分都“升级”，管理者才能有效提高经营管理的能力。

本课程量身定制管理者财务素能模型，从思维转变和技能提升两个维度提高管理者在财务管理方面的胜任力，并从而优化经营管理水平。

您将收获

企业层面：

• 统一不同职能的人员对公司经营目标的认识，实现企业目标协同

• 让管理者体会和反思不同的经营决策行为将如何影响财务结果，以促进科学决策，提升管理水平

适合对象：企业中层非财务管理人员；公司业务骨干、重点培养对象

课程时间：2天

课程大纲

一、轻松读懂财务报表，洞察企业经营本质

情景案例：

经典案例“一位崩溃先生的故事”……

财务报表会讲故事，如何透露企业经营状况和发展潜力？

模块学习：

• 企业运营与财务管理的本质，财务在企业中的角色

• 非财经理必备的商业通用语言：财务语言

• 财务三张报表反映的信息

• 资产负债表：钱从哪里来？花到哪里去？

• 利润表：企业赚钱了吗？

• 现金流量表：企业资金流健康吗？

互动讨论：为什么财务数据和你理解的不一样？

小组任务：帮大腕快速找报表

工具发放：财务报表的“3312 法则”

总结反思：知识点简要回顾

二、财务分析有效提升管理效率，防范经营风险

情景案例：

财务分析的思路和切入点是什么？怎样根据报表分析作出决策？

模块学习：

• 资产负债表：

• 钱从哪里来？花到哪里去？

• 财务实力如何？成长性如何？

• 财务结构是否合理？有何风险？

• 利润表：

• 企业赚钱了吗？

• 利润是如何形成的，影响利润的关键因素有哪些？

• 毛利、营业利润和净利润分别反映什么信息？

• 现金流量表：

• 企业资金流健康吗？

• 企业真的赚钱了吗？利润与现金流哪个更重要？

• 为什么长期亏损的企业反而被投资人热捧？

• 三张报表反映的信息以及相互关联关系

• 哪些指标反映企业运营状况？

• 哪些指标反映盈利能力？

• 火眼金睛：

• 找出报表中揭示财务状况的重要科目

• 不同业务部门的工作如何影响财务指标的变动？

• 运用比率分析法衡量企业经营绩效

• 企业的偿债能力分析

• 企业资产使用效率分析

• 企业的盈利能力分析

• 企业的成长能力分析

• 一个核心指标洞察企业盈利关键：

• 净资产收益率 ROE

• 杜邦分析法在管理工作中的应用

小组任务：通过分析五家企业财务数据找出对应的企业，并说明判断依据

互动讨论：现金和利润谁更重要？

定制案例：真实的财务报表阅读与分析（上市公司、可定制）

总结反思：知识点简要回顾

三、运用财务管理工具，科学有效提高管理绩效

【工具】现金为王的管理策略，加速盈利的秘诀

情景案例：

业务目标与资金安全的平衡——财务女魔头的两难选择

模块学习：

• 常见占用资金的五种情况

• 存货多少是合适的？原材料采购的周期怎么定？

• 赊销会带来哪些成本？信用账期多少天是合适的？

• 如何加速销售回款？

• 总结反思：知识点简要回顾

• 延伸阅读：竞争激烈行业如何做到应收账款 0 风险

【工具】修炼精细化管理基本功，领悟成本领先秘诀

情景案例：亏损的产品到底要不要停止生产？

财务与生产部门的争论：到底成本指标降没降？

特殊订单的成本考量：这些特殊要求会带来多少额外成本？要不要接单？

模块学习：

• 成本都有哪些分类，常见成本费用构成

• 如何区分固定成本和变动成本

• 决策中的相关成本与无关成本

• 揭示财务与业务的成本核算思路差异

生产销售的重要决策工具：

• 盈亏平衡点（BEP）

• 如何摸到供应商的底价？

总结反思：知识点简要回顾

延伸阅读：价格屠夫的成本管理战略——某著名白色家电的案例

【工具】充分挖掘经营潜力，预算推动企业目标实现

情景案例：

去年销售收入 7000 万，今年总部下达目标 2 个亿，怎么办？

模块学习：

• 预算重要性的认识与解读——假如企业没有预算会怎样？

• 做预算的正确思路和流程，以及各部门的预算管理职责

预算目标制定困境破解：

• 一场双赢的预算博弈

• 预算差异分析与控制

• 如何让预算跟得上形势变化——滚动预测

总结反思：知识点简要回顾 工具发放：部门预算编制要领

讲师介绍

吴老师

个人履历

• 20年财务和企业管理的工作经验，对战略规划、财务预算与管控、会计核算、成本控制、风险内控、资本运作、税务筹划、团队构建、系统上线以及集团全局性的流程优化等方面有着丰富的实践。

• 横跨外企、跨国集团、上市公司、民企和国企，海外工作经历，涉猎运输、服务、酒店、房地产、IC半导体、化工和制造业等多个行业。

• 曾就职ASE集团中国区高级财务经理，AOS集团财务控制总监，国内某上市公司财务总监

• 哈尔滨商业大学硕士，拥有CMA美国注册管理会计师、CIA国际注册内部审计师

• 多年企业咨询、财务管理授课经验，身兼CMA课程高级培训讲师。

擅长领域：

集团战略与架构、企业运营与财务管理、财务分析与内控、税务优化，对IFRS、USGAPP以及国内会计准则有着深刻的理解和运用。

时间：2022年3月10-11日
地址：上海黄浦区南京西路88号 新世界丽笙大酒店（暂定，以报名确认函上地址为准）

课费：RMB 4800元/人 费用包括会议资料/茶歇/午餐
咨询联系人：

Jolin

QQ/微信：3389709885

Tel：18019285237