“数智化”+“电子票证”下企业博弈与优化配置策略

【课程背景】

第三次征管大变革路径时间表明确，到2025年增值税发票实现“全领域、全环节、全要素”的电子化。随着增值税电子普通发票的普及、增值税专用发票的试点及推广、数电票时代的到来、区块链发票国际标准的问世、“金四”横空出世、社保全面入税、大数据比对、税务智能化……如何在税收智能化时代全面做好发票的风险管控？在电票时代如何进行电子票据的开具、入账、归档并鉴别真伪？如何规避虚开增值税发票的弯道？在增值税留抵退税中如何管控好发票？电票对企业的经营带来怎样变革性影响？如何及时了解专票电子化的政策法规避免税务风险？如何利用电子专票的数字化特性重构业务流程？如何挖掘票据风险因子构建业务数字模型？这是每位财税人员都无可回避的现实问题。

本课程正是在征管大变革的背景下结合实务案例，深入浅出，知悉电子票据并识别其风险并提供应对方案。帮助企业建立发票内部管理与控制制度，应对企业的纳税风险并做好有效的防范，提升企业价值的同时彰显财税人员的才能。

【课程收益】

● 全面掌握电票时代发票改革及税收征管手段的调整； 

 ●  掌握最新凭证电子化规范要求和最新增值税电子专用发票及数电发票的试点内容；

 ●  全面掌握电子发票与数电发票申领、开具、查验、入账、报销、归档及功能；

 ●  有效规避电子发票的重复报销方案及策略；

●  掌握征管大变革背景下票据及凭证管理方面存在的诸多涉税风险及应对；

●  厘清电子票证在增值税留抵退税中的运用和风险识别及有效防控； 

●  规避虚开增值税发票弯道的道与法； 

●  征管大变革中发票领域财务人员自保的博弈策略。 

【主办单位】正保会计网校     正保会计网校深圳服务中心

【培训时间】2023年9月21-22日（周四-周五）

【培训地址】深圳市福田区维也纳酒店（景田店）

【报名联系】17150312917胡老师（微信同号）

【相关费用】会员免费尊享；非会员 2980元/人（含培训、资料及午餐费用）相关费用】会员免费尊享；非会员 2980元/人（含培训、资料及午餐费用）

【讲师介绍】李老师

会计师、注册税务师、注册会计师。山东省税务局兼职教师、山东科技大学兼职教授、山东省税校兼职老师、甘肃省税校兼职老师、国家税务总局网络学院名师、中国税务网络大学兼职教师、中国税务师协会讲师、国家税务总局企业所得税人才库骨干人才、中央财经大学财税研究院研究员。从事财税研究及实际工作30多年，曾任税务局征收分局副局长和税务稽查局副局长，担任多家大中型企业财税总顾问。李老师具有较强的实战经验，课堂提供的案例具有很强的可操作性和指导性。

【课程大纲】

第一部分 税收征管大变革给企业带来的机遇与挑战

1.税收征管大变革：“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变

2.“金四”横空出世：全方位、无死角、360°时时监控

3.电子底账：税务机关的杀手锏、虚开发票的天然克星

4.社保全面入税：税务建模监控更为严厉

5.联网核查系统：税务信息孤岛不再企业风险陡增

第二部分 数电发票的税务风险与防控及优化配置

（一）数电发票：概念、演进、种类有何风险？如何防范？

1.增值税数电发票与电子专用发票及纸质发票有哪些变化？有何风险？如何防范？

2.数电票和电子发票有什么区别？

3.数电票相比纸质增值税发票（专、普）、增值税电子发票（专、普）有何差异和优势？

4.增值税电子发票有哪几类？有何风险？如何防范？

5.区块链发票有何特点？有何风险？如何防范？

6.如何从5个纬度识别区块链发票？

7.区块链电子发票和普通电子发票有哪三大不同？

8.红字电子专票是否追回已开具的电子专票及其纸质打印件？

9.如何针对不同的业务开具红字电子发票？具体操作流程如何把握？

10.电子发票的弊端及优化配置方案

11.有效防止重复报销发票的5措施

12.企业如何应对专票电子化重构业务流程？如何优化配置？

（二）数电发票：申领、开具、查验风险识别与防范

1.试点阶段企业如何申请数电发票的开票和受票？

2.如何申请领用增值税电子发票？

3.农民工工资保证金如何开具发票？

4.购买方为有统一信用代码事业单位，销售方开具发票时需要填写纳税人识别号码吗？

5.发票备注栏有何税务风险？如何防范？

6.原增值税电子发票系统开具的电子发票还有效吗？

7.开票人和复核人能不能是同一人？

8.收款单位与开票单位不一致如何处理？

9.超经营范围能否开具增值税发票？

10.自然人如何代开发票？

11.代开货物运输业发票是否预征个人所得税？

12.取得财政补贴需要开具发票吗？

13.电子发票如何查验真伪？

14.取得发票需要加点是否合法？有何风险？如何防范？

15.增值税电子发票能否作废重开？有何风险？如何防范？

16.电子发票如何开具清单？

17.实行增值税电子专用发票试点的纳税人用什么系统开具发票?

18.税务ukey开票软件同金税盘开票软件有什么区别？

19.购买方如何下载增值税电子专用发票信息？

20.受票方丢失已开具的电子专票后应当如何处理？

21.个人购买办公用品报销被税务机关稽查的原因是什么？

22.纳税人可以开具电子和纸质的专票，已开具增值税电子专用发票，受票方是否可以拒绝接受?

23.增值税电子专用发票无法勾选是什么原因?

24.纳税人取得增值税电子专用发票后，如需用于申报抵扣增值税进项税额或申请出口退税、代办退税，该如何处理？

25.建筑分包业务能否扣除自产材料款？

26.数电发票的“授信制”开票额度，会给企业带来什么影响？

27.试点阶段，企业开票数量较大，如何开具数电发票？

28.电子发票服务平台是否支持与企业的系统进行集成，实现开票数据自动推送及受票数据自动同步？

（三）数电发票：入账、报销、归档风险识别与防范

1.电子会计凭证有哪些种类？有何风险？如何防范？

2.增值税电子发票如何入账？如何归档？有何风险？如何防范？

3.【案例】发票敞口管理的风险及防控策略

4.购买方丢失机动车销售统一发票，无法上牌如何处理？

（四）电子票据的功能与作用的风险识别及防控

1.增值税抵扣进项税额的风险识别及防控

2.企业所得税税前扣除的风险识别及防控

3.电子凭证印花税的风险识别及防控

4.电子时代房产税的风险识别及防控推倒重置、改扩建如何确定房产税的计税依据？

5.电票时代车购税提供何种票据申报缴纳？有何风险？如何防范？

6.不开具发票可以交纳契税吗？

第三部分  电子发票是虚开增值税发票的天敌吗？

1.曾经的虚开增值税发票是否还有空间？

2.今天的发票领域的灰色地带有哪些？如何防范风险？

3.阴阳合同在发票领域的教训及启示

4.税收洼地实务应用的边界及有效防范的对策

5.平台公司灵活用工能否有效规避社保？

6.三起电子普通发票虚开违法典型案例的启示

7.全国首起电子专用发票虚开典型案例的启示

8.用票-变票-过票：知悉虚开发票的风险与防范

9.公司注销是否能消除虚开增值税发票的风险？税务局代开的发票能否是虚开发票？

10.税务机关从严稽查的风险及防范

11.“全链条”追溯财务造假的风险及防控

12.三则案例掌握虚开增值税专用发票巧妙躲过被起诉的道与法

13.一则典型案例告知财务人员如何在虚开发票自保？

14.企业收到《已证实虚开发票通知单》补税、罚款和滞纳金是标配吗？

15.“起死回生”7000多万元进项税额失而复抵!

第四部分  电子票证在增值税留抵退税中的运用及风险识别与优化处理

1.增值税留抵退税有哪些类型？

2.退税企业类型中特殊行业如何确定？有何风险？如何防范？

3.计算增值税进项构成比例时进项税额转出部分是否需要扣减？符合条件四类发票包括哪些？

4.解缴税款完税凭证上注明的税额能否在增值税销项税额中抵扣？

5.增值税留抵退税如何进行账务处理？

6.增值税留抵退税在城建税计税时有何风险？如何防控？

7.增值税留抵退税有哪些风险？如何识别？如何防范？

8.电子票证在增值税留抵退税中如何正确适用？

9.实战案例--增值税留抵不退税可以吗？有没有风险？如何防控？

10.实战案例--增值税留抵退税退出的风险！

11.不符合规定的增值税留抵退税汇入纳税人的冻结账户是否还能退回？

12.留抵退税稽查风暴